Le fugitif « Phantom » de nouveau inculpé dans le scandale cum-ex

jeDans le scandale cumulatif d’un milliard de dollars, il est le fantôme : Paul Mora, un ancien banquier d’investissement ayant travaillé, entre autres, chez Merrill Lynch et HypoVereinsbank (HVB) à Londres et plus tard co-fondateur de la société financière Ballance/Arunvill. Entre 2006 et 2011, il a participé à de nombreuses transactions par actions aux frais du fisc allemand. Mora organisait le trading pour des investisseurs extrêmement fortunés comme Rafael Roth, aujourd’hui décédé, entretenait de bons contacts avec le groupe Warburg et gagnait des millions d’euros.

Mais il y a des années, le Néo-Zélandais a fui vers son pays natal, ses maisons à Majorque et dans les Alpes bernoises sont désertées, ses entreprises liquidées ou vendues. Ce banquier autrefois très occupé, rarement vu en public ces dernières années, est devenu l’une des personnes les plus recherchées au monde.

Recherches dans les aéroports

Aux côtés de l’avocat fiscaliste Hanno Berger, déjà condamné, et de Sanjay Shah, un gestionnaire de fonds spéculatifs britannique récemment extradé vers le Danemark, Mora est considéré dans les cercles d’enquête comme l’une des figures centrales du secteur cum-ex, composé de banques, de négociants en actions. et les vendeurs à découvert. Quiconque fait attention dans les aéroports internationaux a probablement déjà vu le visage potelé de l’homme d’une cinquantaine d’années, aux tempes grises et aux cheveux peignés en arrière, juste à côté du portrait de Jan Marsalek, l’ancien membre du conseil d’administration de Wirecard, lui aussi instable.

Mora est recherché depuis trois ans en vertu d’un mandat d’arrêt international. Si le Néo-Zélandais, qui est censé vivre dans une propriété spacieuse non loin de Christchurch, quitte son pays d’origine, il devra s’attendre à tout moment à être arrêté par les autorités policières et extradé vers l’Allemagne en raison de la « notice rouge » d’Interpol : il faut agir être prise contre lui dès mars 2021. Le premier procès pénal pour fraude fiscale d’un montant de 113 millions d’euros s’ouvrira devant le tribunal régional de Wiesbaden. Mais Mora est resté à l’écart de la procédure pénale. Il peut être sûr que son pays d’origine ne l’extradera pas vers l’Allemagne.

Quelques semaines après son 56e anniversaire, les avocats de Mora ont de nouveau reçu des documents officiels de la justice pénale allemande. L’expéditeur est le tribunal régional de Bonn, où la plupart des affaires pénales cum-ex ont été jugées jusqu’à présent. Peu avant Noël, le parquet de Cologne a présenté un nouvel acte d’accusation contre le cerveau présumé. Comme l’a rapporté pour la première fois le « Handelsblatt », Mora doit répondre de son implication dans des transactions cum-ex de la banque privée hambourgeoise MM Warburg entre 2006 et 2011. Concrètement, les enquêteurs lui reprochent 30 cas de fraude fiscale grave, avec un préjudice s’élevant à 447,5 millions d’euros. S’il est reconnu coupable, il risque jusqu’à dix ans de prison.

Contenu de l’acte d’accusation connu

Les points centraux de l’acte d’accusation sont connus grâce au premier procès pénal cum-ex devant le tribunal régional de Bonn, au cours duquel l’ancien partenaire commercial de Mora, Martin S., a été condamné à une peine avec sursis en mars 2020. Chez HVB, Mora était initialement le patron de S. et ensemble, ils fondèrent plus tard le groupe Ballance. Sur les 651 pages de l’acte d’accusation de l’époque, Mora est également cité comme accusé à 358 endroits.

Interrogée par le FAZ, une porte-parole du tribunal a confirmé la réception du nouvel acte d’accusation, qui porte le numéro de dossier 23 Kls 5/23. Elle n’a toutefois pas mentionné le nom de l’accusé. La 9e Grande Chambre pénale doit se prononcer sur l’admission et donc sur l’ouverture d’une éventuelle audience principale, a-t-on indiqué depuis Bonn. Au moment où ce numéro était sous presse, ni les avocats de Mora en Allemagne ni en Nouvelle-Zélande n’avaient répondu à une question écrite ; Cependant, il n’est pas non plus certain que l’acte d’accusation du cabinet d’avocats Bell Gully ait été traduit en anglais.

« Lacune dans la loi Cum-ex »

Dans le passé, Mora avait d’abord accepté de faire des déclarations aux médias de son pays d’origine. En 2017, alors que les enquêtes menées par les procureurs de Francfort et de Cologne étaient connues depuis longtemps, Mora a annoncé qu’il s’était appuyé sur les conseils de « l’avocat fiscaliste allemand respecté et important » Hanno Berger pour les transactions cum-ex. Sinon, il gagne son argent grâce à l’immobilier et aux investissements dans des hedge funds, des réassureurs, des sociétés technologiques et pétrolières.

À l’automne 2019, quelques semaines après le début du procès contre son ancien collègue Martin S., Mora n’a laissé que ses avocats parler pour lui. Son implication dans les transactions boursières a été « soulignée de manière inappropriée ». Dans le cas de Cum-ex, on a exploité une « lacune de la loi » bien connue des autorités allemandes.