Contrat de prêt et d’épargne logement et déclaration d’impôts : c’est important de le savoir

Neustadt an der Weinstrasse – Comment fonctionne un contrat de société de construction? Quelles sont les subventions gouvernementales? Et que devez-vous savoir sur les déclarations de revenus ? L’association d’aide fiscale sur les salaires Unie aide fiscale sur les salaires e. V. (VLH) explique à quoi les épargnants doivent faire attention.

Un contrat d’épargne logement signifie que les épargnants savent déjà lors de la signature du contrat à quel taux d’intérêt ils pourront ensuite obtenir un prêt immobilier. Cela vous donne une sécurité de planification – car personne ne connaît le montant des intérêts futurs du prêt.

Voici comment fonctionne un contrat d’épargne

Un épargnant-logement conclut un contrat d’épargne-logement – ​​soit avec une caisse d’épargne-logement, soit avec une société de construction. Elle y précise le montant de son épargne logement, par exemple 50 000 euros. La phase d’épargne commence alors. Selon les contrats, la moitié du montant de l’épargne logement est généralement épargnée en versements constants sur une période prédéterminée. Il y a parfois des intérêts sur les soldes créditeurs – quoique généralement très faibles.

Dans notre exemple, après une bonne dizaine d’années, l’épargnant a épargné 25 000 euros, ce qui signifie qu’il a atteint le solde minimum d’épargne. Le contrat de prêt et d’épargne logement est désormais « prêt à être attribué ». Cela signifie que si elle a besoin d’argent pour construire ou rénover, la société de construction lui versera la totalité du montant, soit 50 000 euros.

Débute alors la phase dite de remboursement : l’épargnant rembourse les 25 000 euros empruntés à la caisse d’épargne sous forme de prêt. Et au taux d’intérêt fixé lors de la conclusion du contrat.

L’avantage: La société de construction garantit les intérêts du prêt pour toute la durée – quelle que soit la situation actuelle sur le marché des capitaux.

L’argent d’un contrat d’épargne-logement peut servir à cela

L’épargnant peut utiliser le crédit du contrat d’épargne logement pour construire ou acheter un bien immobilier. Aussi possible : elle utilise l’argent soit pour moderniser une propriété, soit pour d’autres mesures dites de logement, comme un nouveau système de chauffage ou de nouvelles fenêtres.

Ces aides de l’Etat sont disponibles pour les contrats d’épargne logement

1. La prime logement

L’État soutient les épargnants-logements avec une prime au logement de 10 % depuis 2021. Concrètement, cela signifie qu’ils reçoivent dix pour cent de la somme annuelle versée en prime, mais au maximum 70 euros pour les célibataires et 140 euros pour les personnes mariées par an.

Les conditions pour le bonus :

• Le revenu imposable annuel doit être inférieur à 35 000 euros pour les célibataires et inférieur à 70 000 euros pour les personnes mariées.
• Le crédit épargne construction est lié à un usage résidentiel, il doit donc être dépensé pour construire, acheter ou moderniser un bien.
• Au moins 50 euros par an doivent être versés sur le contrat d’épargne.

2. L’Epargne Salariale

Toute personne qui perçoit des prestations constitutives de capital de la part de son employeur et fait affluer l’argent dans un contrat d’épargne logement a également droit à l’allocation d’épargne salariale sous certaines conditions. Les épargnants-logements reçoivent jusqu’à 43 euros par an de l’État.

3. Le locataire de la maison

Avec les pensions d’accession à la propriété, également appelées familièrement «Wohn-Riester», les épargnants peuvent marquer deux fois: d’une part, il existe une subvention de l’État, d’autre part, vous pouvez déclarer les cotisations à la Wohn-Riester comme une dépense spéciale dans votre propre déclaration de revenus. Cependant, vous devez respecter des conditions strictes.

Construire des contrats d’épargne et des déclarations fiscales

1. Déduire les frais de clôture du contrat d’épargne logement en charges liées aux revenus

Les prestataires facturent un pour cent du montant de l’épargne-logement pour chaque contrat d’épargne-logement conclu. Avec un montant d’épargne logement de 50 000 euros, cela fait 500 euros. Toute personne qui construit ou achète un bien immobilier avec l’argent de son contrat d’épargne logement pour ensuite le louer peut inscrire les frais de transaction dans sa déclaration d’impôts en charges liées aux revenus de location et de leasing. Cependant, si vous emménagez vous-même, vous n’avez pas droit à cet avantage fiscal.

2. Libérer les intérêts créditeurs du contrat d’épargne logement

Depuis 2009, les intérêts sur les soldes créditeurs de l’épargne d’épargne-logement sont également soumis au précompte mobilier. Les épargnants devraient donc envisager de donner à leur propre société de construction une ordonnance d’exemption. Parce que les revenus de placement, c’est-à-dire également les intérêts sur les avoirs, restent exonérés d’impôt pour les célibataires jusqu’à 801 euros par an (à partir de 2023, ils seront de 1 000 euros). La double valeur s’applique aux couples mariés.

La VLH : la plus grande association allemande d’aide à l’impôt sur le revenu

L’association d’aide fiscale sur les salaires Unie aide fiscale sur les salaires e. V. (VLH) est la plus grande association allemande d’aide à l’impôt sur le revenu avec plus d’un million de membres et environ 3 000 centres de conseil dans tout le pays. Fondée en 1972, VLH fournit également le plus de consultants certifiés selon la norme DIN 77700.

La VLH prépare la déclaration de revenus de ses membres, demande toutes les réductions d’impôts, vérifie l’avis d’imposition et bien plus encore dans le cadre de l’autorité consultative limitée conformément au § 4 n° 11 StBerG.