Changements et principales évolutions de la déclaration de revenus 2023

2024-03-31 09:02:45
Ces dernières années, les salaires des travailleurs et les revenus du capital se sont révélés être une source de revenus inépuisable pour le Trésor. Cela a été souligné il y a quelques jours par la ministre des Finances, María Jesús Montero, lors de la présentation du bilan final de 2023, dans laquelle elle a souligné le revenu historique de l’impôt sur le revenu des personnes physiques de 120,28 milliards d’euros, après avoir connu une croissance de près de 10 %. Le Trésor explique le flux phénoménal fourni par l’impôt sur le revenu (IRPF) par la croissance de l’emploi et l’amélioration des salaires, même si les experts apprécient également les options réglementaires comme le refus d’adapter les principaux taux et seuils de l’IRPF à l’inflation, ce qui prévoit revenu de millionnaire grâce à la soi-disant progressivité froide. Quoi qu’il en soit, plus de 23 millions de contribuables seront confrontés, à partir du mercredi 3 avril prochain, à l’exercice toujours inquiétant du règlement de leurs comptes avec le Trésor. Pour certains, comme les centaines de milliers de travailleurs qui ont cotisé aux défuntes mutuelles du travail ou ceux touchés par l’arnaque du Fórum Filatelico, ce sera l’occasion de régler ses comptes avec le Trésor en leur faveur ; Pour d’autres, comme les grands épargnants, ce sera l’occasion de vérifier l’impact des hausses d’impôts du Gouvernement sur leur facture fiscale ; et pour les revenus inférieurs à 21 000 euros, il sera temps de vérifier si la réduction d’impôts du gouvernement leur permettra effectivement d’économiser jusqu’à 516 euros comme promis. Ce qui ne fait aucun doute, c’est que la campagne Revenu 2023 marquera une étape supplémentaire dans la stratégie du gouvernement visant à convertir tous les citoyens qui perçoivent un revenu, aussi petit soit-il, en déclarants ; que leur nombre total dépassera pour la première fois les 23 millions (en 2018, ils étaient 20,6 millions) ; et que le Trésor encaissera à nouveau l’équilibre entre rendements à réaliser et revenus à obtenir, qui se creuse inexorablement au profit des revenus du fonds commun depuis 2018. Calendrier : du 3 avril au 1er juillet à déclarer Suivant Mercredi 3 avril, la fenêtre s’ouvre pour faire la déclaration de l’impôt sur le revenu pour les revenus obtenus en 2023. En réalité, les données fiscales nécessaires pour faire la déclaration sont déjà disponibles depuis le 19 mars, mais ce sera à partir de mercredi lorsque la déclaration pourra être soumis en ligne, sur l’application de l’Agence ou sur le programme Renta Web. Le délai sera ouvert jusqu’au 1er juillet, les contribuables auront donc trois mois pour déclarer. Assistance : par téléphone ou dans les bureaux de l’AEAT. Pour les contribuables qui ont besoin de l’assistance de l’Administration fiscale pour déposer la déclaration, le calendrier est un peu plus court. À partir du 7 mai, débutera l’assistance téléphonique du plan « Le Llamamos », qui, lors de la dernière campagne Revenu, a été utilisée par 1 070 000 contribuables ; Et si vous préférez le préparer dans un bureau de l’Agence, comme l’ont fait 779 000 contribuables l’année dernière, la période de service en personne ouvrira le 3 juin, mais vous pourrez prendre rendez-vous à partir du 29 mai, soit directement sur le site de l’Agence des Impôts, soit via les numéros suivants : 91 535 73 26/ 901 12 12 24 ou 91 553 00 71 / 901 22 33 44. Desktop Code Image pour mobile, amp et app Code mobile Code AMP 1281 Code APP Obligatoire à déclarer : le seuil est relevé à 15 000 euros Le seuil de revenus qui dispense de l’obligation de soumettre l’auto-évaluation s’il n’y a pas plus de deux payeurs (on considère qu’il y a un deuxième payeur si un revenu supérieur à 1 500 euros est obtenu) est relevé cette année de 14 000 à 15 000 euros. Ceux qui présentent des revenus de travail inférieurs à 22 000 euros ou des revenus de capital ou plus-values ​​inférieurs à 1 600 euros ne sont pas non plus tenus de les déclarer. En revanche, disparaît le plafond de revenus de 1 000 euros qui dispensait les indépendants de présenter le formulaire 100. Désormais, ils devront le présenter même avec des revenus inférieurs à ce seuil. Réduction d’impôt pour les bas revenus et nouvelles allocations La principale nouveauté est l’augmentation de la réduction pour les revenus du travail pour les revenus inférieurs à 19 747,50 euros, qui, selon le gouvernement, permettra des réductions allant jusqu’à 600 euros pour les bénéficiaires, même si l’économie moyenne sera inférieur. La nécessité de réajuster les retenues sur les salaires immédiatement supérieurs (de 23 000 à 32 500 euros) pour éviter des erreurs brusques qui condamneraient des retenues très différentes sur des salaires similaires signifiera que quelque 250 000 contribuables dans cette tranche de revenus recevront cette année un remboursement inférieur, équivalent à la retenue inférieure à celle de son salaire l’année dernière. En revanche, en 2023 entre en vigueur l’amélioration des indemnités kilométriques exonérées, passant de 0,19 à 0,26 euros par kilomètre. Les tickets repas sont toujours exonérés jusqu’à 11 euros par jour. Les versements des entreprises destinés à permettre le télétravail des salariés sont déclarés comme revenus en nature. Révolution fiscale pour les travailleurs indépendants L’entrée en vigueur du nouveau système de cotisations basées sur le revenu va révolutionner l’impôt sur le revenu des travailleurs indépendants. Pour commencer, le seuil minimum de 1 000 euros de revenus en dessous duquel il n’a pas été déclaré disparaît. Depuis cette année, tous les travailleurs inscrits au régime des indépendants doivent déclarer leurs revenus, aussi bas soient-ils. L’augmentation des cotisations de sécurité sociale payées par les indépendants dans le nouveau système augmentera le montant déductible de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Le montant maximum déductible en 2023 sera de 15 266,72 euros, correspondant à l’assiette maximale de cotisation pour les indépendants. D’autres enjeux à prendre en compte cette année sont l’augmentation de la déduction pour dépenses difficilement justifiables, qui passe de 5% à 7% avec un plafond maximum de 2 000 euros, et l’extension du plafond de déduction pour les investissements dans les régimes de retraite. , qui dans le cas des indépendants peut atteindre 5 750 euros (1 500 euros pour le plan individuel et 4 250 euros supplémentaires pour le plan emploi). La pression fiscale sur les grands épargnants augmente. Lorsque Pedro Sánchez est arrivé au gouvernement, les revenus du capital étaient imposés au taux de 19%, s’ils étaient inférieurs à 6.000 euros ; ils sont passés à un de 21 %, entre ce chiffre et 50 000 euros ; et 23%, de ce montant. Dans la déclaration de revenus 2023, ce régime de base sera maintenu, mais en augmentant la contribution des grands épargnants pour la deuxième année consécutive. Les revenus compris entre 200 000 et 300 000 euros seront imposés au taux de 27 %, et ceux qui dépassent ce montant passeront à 28 %. Moyens de réduire le fardeau fiscal : les régimes de retraite L’épargne-retraite demeure l’une des meilleures options pour alléger la facture fiscale. La réduction maximale par cotisation à un plan de retraite individuel est restée à 1.500 euros après les coupes du gouvernement, mais ce montant peut être augmenté jusqu’à un maximum de 10.000 euros si l’on profite de la marge maximale de 8.500 euros pouvant être réduite par l’assiette. pour les cotisations aux régimes de retraite d’employeur, à condition que l’employeur y contribue au moins pour moitié. Déductions pour véhicules électriques, soutien aux entreprises… Si vous avez acheté un véhicule électrique rechargeable le 30 juin ou après, vous pouvez déduire 15% de sa valeur, sur une assiette maximale de 20 000 euros, dans la déclaration d’impôt sur le revenu, le même pourcentage que si vous aviez installé une infrastructure de recharge. Vous pouvez également déduire jusqu’à 50 000 euros soit 50 % de votre investissement dans des entreprises nouvellement créées. En 2023, le prélèvement maternité de 1 200 euros par an ne sera plus réservé aux mères qui travaillent mais aussi aux mères au chômage ou inscrites dans un régime. Un espace fiscal favorable pour les plus de 65 ans Ils bénéficient d’une exonération totale sur les plus-values ​​jusqu’à 240 000 euros réinvestis dans une rente viagère et ils bénéficient également d’une exonération sur les plus-values ​​générées par le transfert de leur résidence habituelle. Cinq autonomies amortissent l’impact de l’inflation La Communauté de Madrid, le Pays basque, les îles Canaries, la Navarre et l’Aragon ont décidé de dégonfler le taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques avec l’IPC pour se passer des revenus supplémentaires que pourrait leur apporter l’inflation. Madrid a en effet étendu cette opération aux minimums personnels et familiaux et aux seuils de revenus pour les déductions. Avantages de la location du logement, pour les créateurs… Les contribuables locatifs pourront déduire 60 % de leurs revenus de la dernière année, avant l’entrée en vigueur du nouveau régime. La retenue applicable aux artistes et créateurs est réduite de 15 % à 7 %. La condition d’exonération des revenus des salaires obtenus à l’étranger (jusqu’à 60 100 euros) et des indemnités de licenciement (jusqu’à 180 000 euros) est également maintenue. Nouvelles liées norme Oui La réduction des incitations fiscales de la nouvelle loi sur le logement prévoit une déroute des propriétaires Antonio Ramírez Cerezo La règle améliore le traitement fiscal de certains cas dans les zones en difficulté mais réduit la réduction générale qui leur est applicable de 60% à 50% les revenus provenant des logements locatifs Les mutualistes et les personnes concernées par le Forum philatélique Un arrêt de la Cour suprême a ouvert la porte à ce que des centaines de milliers de travailleurs qui ont contribué par l’intermédiaire des mutuelles de travail aujourd’hui disparues (environ 4,8 millions selon les techniciens du Trésor) puissent prétendre l’impôt sur le revenu des personnes physiques payé en trop en raison du caractère non déductible de leurs cotisations, par rapport aux cotisations sociales ordinaires. L’Agence inclura l’effet de cette régularisation dans les déclarations des personnes concernées pour lesquelles elle dispose d’informations et fournira une passerelle permettant à toute personne concernée de prouver son état. Il n’a pas fait cela avec les personnes touchées par l’arnaque du Forum philatélique, qui pourront à nouveau réclamer cette année des pertes immobilières non compensées dans leur déclaration de revenus 2022.


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