Si vous souhaitez tirer le meilleur parti de vos prestations de sécurité sociale, vous devrez effectuer des changements importants dans votre portefeuille d’investissement. Une bonne planification peut vous aider à conserver la plupart ou la totalité de vos prestations de sécurité sociale au lieu de rembourser une bonne partie des impôts, et cela vous aidera à maximiser les rendements du reste de votre portefeuille de retraite.
Voici trois étapes que vous devez suivre avant de demander la sécurité sociale afin d’en tirer le meilleur parti.
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Une introduction rapide à la fiscalité de la sécurité sociale
Afin de réduire les impôts payés sur la sécurité sociale, il est utile de comprendre comment l’impôt est calculé. L’IRS utilise une mesure appelée “revenu combiné” pour déterminer quelle partie de vos prestations, le cas échéant, est imposable. Le revenu combiné est égal à votre revenu brut ajusté plus la moitié de votre revenu de sécurité sociale, plus tout intérêt non imposable.
Vous trouverez ci-dessous les seuils indiquant combien de vos prestations de sécurité sociale sont considérées comme imposables à différents niveaux de revenus combinés.
| Montant imposable | Seul | Marié |
|---|---|---|
| 0% | Moins de 25 000 $ | Moins de 32 000 $ |
| Jusqu’à 50% | 25 000 $ à 34 000 $ | 32 000 $ à 44 000 $ |
| Jusqu’à 85% | Plus de 34 000 $ | Plus de 44 000 $ |
Tableau par auteur. Source des données : Administration de la sécurité sociale.
La raison pour laquelle c’est “jusqu’à 50 %” ou “jusqu’à 85 %” dans le tableau ci-dessus est qu’il existe également une limite d’imposition basée sur le montant de votre revenu qui dépasse les seuils. Par exemple, si vous êtes célibataire avec un revenu combiné de 30 000 $ et des prestations de sécurité sociale de 10 000 $, vous finirez par payer des impôts non pas sur la moitié des 10 000 $ de prestations, mais plutôt sur la moitié du montant de 30 000 $ que votre revenu combiné dépasse le seuil de 25 000 $. . La moitié de 5 000 $ équivaut à 2 500 $. De même, si vous produisez une déclaration conjointe avec un revenu combiné de 40 000 $ et des prestations de 15 000 $, vous paierez de l’impôt sur 4 000 $, soit la moitié du montant de 8 000 $ par lequel le revenu combiné dépasse le seuil de 32 000 $.
Pour minimiser les impôts lorsque vous commencez à percevoir la sécurité sociale, voici trois choses à considérer dans les années précédant la retraite avant de demander vos prestations.
1. Conversions de Roth
Plus vous pouvez obtenir d’argent dans un Roth IRA avant de réclamer des prestations de sécurité sociale, mieux vous serez en mesure d’éviter les impôts. En effet, les retraits d’un Roth IRA ne comptent pas dans votre revenu brut ajusté puisque vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds l’année où vous avez contribué ou converti au Roth IRA.
La conversion de fonds d’un IRA traditionnel ou d’un 401(k) vers un compte Roth vous oblige à payer des impôts sur le montant converti. C’est en plus de tout autre revenu. Il est donc préférable d’effectuer une conversion Roth dans une année où le reste de vos revenus est extrêmement faible. Cela peut se produire pendant une interruption de votre carrière professionnelle ou au début de votre retraite avant de demander la sécurité sociale.
Idéalement, vous serez en mesure de maintenir votre facture fiscale extrêmement faible sur ces conversions Roth. Payer un peu d’impôt maintenant peut vous faire économiser beaucoup d’impôts plus tard à la retraite lorsque vos comptes de retraite avant impôt commencent à vous obliger à prendre les distributions minimales requises et que vous percevez également des revenus de la sécurité sociale.
2. Récolte de gains fiscaux
Une autre étape à franchir les années où votre revenu est faible s’appelle la récolte des gains fiscaux. Il s’agit d’un processus par lequel vous comptabilisez délibérément un gain sur un investissement pour payer des impôts sur les gains en capital. L’astuce est que vous pouvez payer 0% d’impôts si vous maintenez votre revenu imposable en dessous d’un certain seuil. En 2022, ce seuil est de 41 675 $ pour les particuliers et de 83 350 $ pour ceux qui déposent conjointement.
Vous pouvez également conserver ces fonds investis. En effet, contrairement à la récolte à perte fiscale, vous pouvez racheter vos parts immédiatement sans souci.
L’objectif de la récolte des gains fiscaux au début de la retraite ou pendant les années de faible revenu est de vous préparer à payer moins de gains en capital plus tard, lorsque vous aurez réellement besoin de l’argent pour vos frais de subsistance. De cette façon, lorsque vous vendez pour lever des fonds, vous n’ajouterez pas autant à votre revenu combiné. Et si vous avez des investissements qui diminuent au cours des années intermédiaires, vous pourrez peut-être subir une perte et compenser des gains ou des revenus ailleurs pour maintenir les impôts à un faible niveau.
3. Ajustez votre allocation d’actifs
Pendant que vous effectuez les étapes ci-dessus, cela peut être l’occasion d’ajuster votre répartition de l’actif afin de maximiser votre portefeuille de retraite. Au lieu de considérer vos prestations de sécurité sociale comme quelque chose en dehors de vos investissements et de votre épargne, vous devriez les considérer davantage comme un actif de retraite à revenu fixe.
Chaque année, vous retardez le versement des prestations de retraite de la sécurité sociale de 62 à 70 ans, leur valeur augmente. Si vous attendez plus longtemps pour réclamer la sécurité sociale, celle-ci peut couvrir une plus grande partie de vos besoins en revenu fixe lorsque vous commencez à percevoir des prestations. Par conséquent, il est logique d’essayer de tenir compte de la valeur de la sécurité sociale dans votre portefeuille par rapport à vos autres actifs et de vous assurer que votre allocation d’actifs est conforme à votre plan global et à votre profil de risque.
Plus précisément, pendant que vous attendez pour réclamer, il peut être judicieux d’avoir un pourcentage plus élevé de votre portefeuille de placements de retraite en actions que si vous aviez réclamé plus tôt. Cela peut vous aider à maximiser les rendements de votre portefeuille à long terme et également à éviter potentiellement les impôts sur le revenu des obligations et autres investissements à revenu fixe.
Pour être sûr, vous devriez rééquilibrer votre portefeuille tout au long de la retraite afin de maintenir une bonne répartition de l’actif. Mais si vous retardez la sécurité sociale, vous devez tenir compte de sa valeur croissante dans votre portefeuille lorsque vous décidez comment rééquilibrer.
Quelques manœuvres dans votre portefeuille de retraite peuvent faire toute la différence quant au montant que vous aurez à dépenser lorsque vous en aurez besoin. Prenez ces mesures au début de votre retraite et vous pourrez profiter d’une facture d’impôt moins élevée et d’un portefeuille plus important plus tard.
