Les polices d’assurance ont souvent été présentées comme avantageuses sur le plan fiscal, car leur produit est généralement exonéré d’impôt.
Mais, ces derniers temps, à la suite de modifications apportées aux lois de l’impôt sur le revenu, il existe certaines exceptions à la règle qui rendent imposable le montant reçu à l’échéance.
Voici quelques-uns des principaux cas que les acheteurs d’assurance doivent connaître :
Il convient de noter que tout montant reçu d’une police d’assurance après le décès du titulaire de la police est libre d’impôt entre les mains du séquestre en vertu de l’article 10 (10D).
D’autre part, tout montant reçu conformément aux termes et conditions après la fin de la période d’assurance est imposable.
Ainsi, les exceptions en vertu desquelles les recettes deviennent imposables couvrent des situations autres que le décès.
Il existe des règles qui régissent le montant de la prime payée en pourcentage de la somme assurée.
Si la prime payée sur une police au cours d’une année est supérieure à 10 % du capital assuré (ou 20 % pour les polices ouvertes avant le 1er avril 2012) de la police, le montant versé à l’échéance sera alors imposable en les mains du receveur.
Ce chiffre est souvent violé en cas de polices à prime unique et doit être considéré avec soin.
Par exemple, si l’individu achète une police avec une somme assurée de Rs 3 lakh, où la prime est de Rs 45 000, la condition est violée et la somme assurée sera imposable à l’échéance.
Une nouvelle condition est en vigueur pour les polices en unités de compte achetées après le 1er février 2021.
La condition stipule que si la prime payée sur une police liée à des unités de compte dépasse Rs 2,5 lakh au cours d’une année, le montant reçu à l’échéance sera imposable entre les mains du destinataire.
Cela signifie en fait que les polices en unités de compte à primes élevées ne bénéficient plus du statut d’exonération d’impôt.
La règle s’applique également sur la prime payée sur plusieurs polices. Dans certains scénarios, les particuliers achètent plusieurs polices en unités de compte. Ici, si la somme de la prime dépasse Rs 2,5 lakh, le montant reçu des polices devient imposable.
(Arnav Pandya est le fondateur de Moneyeduschool.)
