Chère Liz : Mes frères et sœurs et moi envisageons de vendre un triplex. Il nous a été légué par notre mère à son décès en 2007. Il n’y a pas d’hypothèque et il est entièrement occupé. Si nous vendons, ma femme et moi (tous deux âgés de plus de 50 ans) toucherons environ 200 000 $, et nous aimerions minimiser l’impact fiscal. Nous possédons notre maison franc et quitte et n’avons aucune dette. Nous aimerions utiliser cette aubaine pour aider notre fils à acheter une maison. Nous donnerions également à notre fille un cadeau en espèces. Nous n’avons aucun intérêt à acheter un autre immeuble de placement en utilisant un échange 1031. Des suggestions pour minimiser notre facture fiscale compte tenu de notre situation?
Répondre: Parlez-en à un fiscaliste, car vendre un bien locatif est plus compliqué que vendre votre maison personnelle.
Vous n’êtes pas éligible à l’exclusion des bénéfices de 250 000 $ par personne sur la vente d’une maison et, en plus de payer l’impôt sur les gains en capital, vous êtes également confronté à un impôt sur la récupération de l’amortissement de 25 %. (L’amortissement est le montant de l’usure que vous avez amorti pendant que vous étiez propriétaire de la propriété ; l’IRS vous oblige à rembourser cet allégement fiscal lorsque vous vendez.)
Un gain en capital important pourrait affecter d’autres domaines de vos finances, tels que les primes d’assurance-maladie, et le professionnel peut également vous aider à planifier cela.
UN 1031 échange vous permettrait de reporter les impôts sur un bien locatif en achetant un bien de remplacement similaire.
Une autre solution serait de conserver le bien, de continuer à profiter des revenus locatifs et d’en léguer votre part à vos enfants à votre décès. Votre part bénéficiera d’une majoration fiscale favorable afin que vos héritiers ne soient pas redevables d’impôts sur les gains en capital réalisés pendant votre propriété. Ils ne seront pas non plus assujettis à l’impôt sur la récupération de l’amortissement que vous devriez autrement.
Mais ce n’est évidemment pas une bonne solution si vous ne voulez plus être propriétaire ou si vous voulez de l’argent à la place. Dans ce cas, le professionnel de l’impôt peut vous aider à comptabiliser correctement les frais de vente, les frais juridiques et les dépenses d’amélioration qui pourraient réduire la charge fiscale et peut être en mesure de suggérer d’autres façons de gérer votre facture fiscale.
Ouvrir un IRA pour un conjoint retraité
Chère Liz : Les IRA de conjoint sont-ils une bonne idée pour un couple lorsqu’un conjoint est à la retraite mais que l’autre travaille ? J’ai 63 ans et je travaille à plein temps. Mon mari a 76 ans et est à la retraite. J’ai un Roth IRA; il ne fait pas. Je contribue le montant maximum à mon IRA. Si nous créons un IRA de conjoint pour lui, serions-nous en mesure de contribuer comme s’il s’agissait d’un Roth IRA ordinaire ?
Répondre: Oui. Normalement, les gens doivent avoir gagné des revenus – tels que des salaires, des traitements, des commissions, des pourboires ou des revenus d’un travail indépendant – pour contribuer à un IRA ou à un Roth IRA. Si vous êtes marié et que vous travaillez, cependant, vous pouvez cotiser jusqu’au montant maximum au nom d’un conjoint qui ne travaille pas. En 2023, la contribution maximale pour les personnes de 50 ans et plus est de 7 500 $. Tant que vous gagnez au moins 15 000 $ (7 500 $ fois deux), vous pouvez maximiser les deux comptes.
Soit dit en passant, il n’y a pas de compte spécial « IRA de conjoint ». Il suffit d’ouvrir un IRA ordinaire ou Roth IRA en son nom.
Les tenants et les aboutissants des HELOC
Chère Liz : Nous avons une marge de crédit sur valeur domiciliaire par l’intermédiaire de notre coopérative de crédit. Je l’ai remboursé de manière très agressive et il sera remboursé dans deux mois. C’est notre seule dette. J’envisageais de laisser un petit solde (100 $). Il en coûterait 7,50 $ par an pour avoir le prêt disponible, mais nous aurions un accès immédiat à 200 000 $ sans paperasse, etc. Vos pensées ?
Répondre: Contactez votre coopérative de crédit et demandez s’il est nécessaire de maintenir un solde pour garder la ligne de crédit ouverte, car ce n’est généralement pas le cas.
Vous devez savoir, cependant, que les HELOC ont généralement deux phases : une période de « tirage » de cinq à 10 ans, au cours de laquelle vous pouvez emprunter et rembourser la ligne comme vous le feriez avec une carte de crédit, suivie d’une période de remboursement de 10 à 10 ans. 20 ans pendant lesquels vous remboursez tout montant encore dû. Vous ne pouvez normalement pas retirer d’argent supplémentaire pendant la période de remboursement.
Si votre HELOC approche de sa phase de remboursement, vous pouvez le remplacer par un nouveau HELOC que vous laissez ouvert et inutilisé en cas d’urgence. Les frais de clôture varient souvent de 2 % à 5 % du montant du prêt, bien que certains prêteurs escomptent ces frais.
Liz Weston, planificatrice financière agréée, est chroniqueuse en finances personnelles pour Nerd Wallet. Les questions peuvent lui être envoyées au 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, ou en utilisant le formulaire « Contact » à asklizweston.com.
