Un couple approchant les 80 ans cherche à réduire sa visibilité dans le cadre du Fair Deal – The Irish Times

Ma femme et moi nous dirigeons vers nos 80 ans et sommes de plus en plus conscients de ce qui nous attend. Nous possédons trois propriétés, dont une maison de vacances dans une ville universitaire que nous souhaitons conserver, d’autant plus que nos petits-enfants pourraient choisir de l’utiliser pour des études supérieures. Une autre maison est louée. Cela peut être transmis à un fils qui se trouve sous le seuil.

Dans l’optique du Fair Deal, est-il possible de céder le patrimoine universitaire à nos six petits-enfants, âgés de 10 à 16 ans, qui pourraient bien en être les principaux bénéficiaires, et cela serait-il pris en compte dans le barème du Fair Deal ?

Monsieur MB

Planifier l’avenir a toujours du sens, mais cela peut s’avérer un peu délicat lorsqu’il s’agit d’enfants de moins de 18 ans.

Le timing est également important et nous devrions peut-être y réfléchir en premier.

Dans le cadre du Fair Deal, où l’État accepte de subventionner le coût des soins de longue durée en maison de retraite là où cela est nécessaire, le résident est tenu de contribuer à ces soins une partie de son revenu et la valeur de ses actifs au-delà d’un certain seuil.

Ce faisant, ils effectuent également une évaluation rétrospective. En fait, ils vous demandent simplement de divulguer si vous avez cédé des actifs en les faisant don dans les cinq ans précédant votre demande.

Si vous avez cédé ou vendu des actifs au cours de cette période, Fair Deal exigera une évaluation marchande des actifs au moment où ils ont été cédés et procédera ensuite à une récupération – en supposant effectivement que vous les possédez toujours aux fins d’évaluer votre situation financière. position pour un accord équitable.

Lorsque vous répondez, vous devez être conscient que cela fait partie d’un arrangement contractuel légal : si vous avez effectivement donné ou vendu des actifs au cours des cinq années précédentes, ce n’est pas quelque chose que vous pouvez simplement ne pas mentionner.

Pour vous, cela signifie que même si vous deviez transférer ces deux propriétés à votre fils et à vos petits-enfants aujourd’hui, vous devrez espérer que vous n’aurez pas besoin de bénéficier du Fair Deal avant au moins février 2029, lorsque vous serez tous les deux en bonne santé. dans vos 80 ans.

Cela pourrait bien être le cas, bien sûr, mais il est impossible de regarder aussi loin dans l’avenir et d’être certain que des problèmes de santé ne surviendront pas et vous exposeront à une récupération, vous obligeant à payer de l’argent pour des propriétés que vous ne possédez plus.

Et cela peut avoir un impact sur votre éligibilité au Fair Deal. Lorsque la contribution financière que vous êtes tenu d’apporter telle qu’évaluée par le HSE (et incluant les 7,5 pour cent évalués sur la valeur des actifs que vous ne possédez plus parce que vous vous en êtes débarrassé au cours des cinq années précédentes) dépasse le coût réel des soins , une demande de Fair Deal échouera : essentiellement, le HSE ne peut pas vous inscrire à un accord qui vous coûterait plus cher que le simple paiement initial des frais de maison de retraite privée.

Je mentionne cela uniquement parce que, avec trois propriétés, vous pourriez vous retrouver proche de la limite, en fonction de leur valeur et de tout autre actif et revenu dont vous disposez.

Même si vous deviez commencer le processus de transfert maintenant, il faudrait en réalité plusieurs mois avant qu’un transfert d’actifs ne soit terminé, ce qui repousserait votre délai de cinq ans.

En supposant que vous ayez dépassé le délai de cinq ans avant de devoir examiner Fair Deal, le transfert de la propriété louée à votre fils ne posera aucun problème, à condition que vous ayez raison de dire que sa valeur ne le fera pas dépasser les 335 000 € hors taxes. seuil applicable aux donations et héritages des parents à un enfant.

Rappelons que pour se situer, il faudra ajouter la valeur vénale de ce bien à la date du transfert à toute autre aide financière supérieure à 3 000 € au cours d’une année civile qu’il aura reçue de l’un ou l’autre de ses parents en tant qu’adulte. Si cela fait, il se situe toujours en dessous de la limite de 335 000 €, ce qui est tout à fait normal – même s’il devra informer les recettes lorsqu’il se situe dans les 80 pour cent de cette limite (c’est-à-dire lorsqu’il a reçu des prestations cumulées de 268 000 € ou plus), même mais aucun impôt ne lui sera dû jusqu’à ce que la limite de 335 000 € soit atteinte.

Vos projets pour la maison de vacances dans la ville universitaire sont plus complexes. Les enfants de moins de 18 ans ne peuvent légalement détenir des biens à part entière. Et tous ces enfants n’ont pas cet âge : certains d’entre eux n’auront pas 18 ans avant huit ans.

Cela signifie que vous devrez établir une fiducie pour contrôler la propriété jusqu’à ce qu’ils deviennent adultes. Et comme six enfants deviendront adultes à différents moments au cours des deux à huit prochaines années, vous souhaiterez certainement obtenir des conseils juridiques sur la manière dont tout accord de fiducie doit être structuré pour protéger les droits de chacun des six petits-enfants.

Un autre facteur à considérer est que le seuil pour les donations et successions aux petits-enfants est beaucoup plus modeste que pour les enfants – seulement 32 500 € – de sorte qu’ils seraient chacun confrontés à une facture fiscale si cette propriété était évaluée à plus de 195 000 €.

Et si l’un d’entre eux a déjà hérité ou reçu un don de plus de 3 000 € par an – non seulement de vous mais de tout grand-parent, frère ou sœur, oncle ou tante lié par le sang – cela réduira l’avantage qu’il peut recevoir de vous ici, réduisant ainsi ce plafond supérieur d’exonération d’impôt sur la propriété.

2024-02-13 08:30:48
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