Pas de réduction d’impôt de 1 000 € pour les revenus moyens dans la stratégie fiscale du budget

Impôt sur le revenu

En effet, un rapport officiel sur les options de modification de l’impôt sur le revenu dans le budget d’octobre n’a pas examiné ce qu’il faudrait pour accorder aux salariés à revenu moyen un allégement fiscal de 1 000 €.

Une énorme controverse a éclaté en mai lorsque trois sous-ministres du Fine Gael ont déclaré vouloir voir un allégement fiscal de plus de 1 000 € pour les travailleurs à temps plein avec un salaire moyen de 52 000 €.

Les ministres d’État Jennifer Carroll MacNeill, Martin Heydon et Peter Burke ont inclus la proposition dans un article du “Irish Independent” parmi plusieurs façons d’utiliser les milliards d’excédents budgétaires attendus dans les années à venir.

Mais les options décrites dans un nouveau rapport du Tax Strategy Group (TSG) publié par le ministère des Finances ne visent pas à réduire de 1 000 € la charge fiscale des travailleurs à revenu moyen.

Cela pourrait signifier que le ministre des Finances, Michael McGrath, renonce à un allégement fiscal complet de 1 000 € pour les personnes à revenu moyen.

Le groupe de stratégie fiscale présidé par le ministère des Finances et composé de hauts fonctionnaires et de conseillers de plusieurs ministères et bureaux gouvernementaux.

Les documents publiés par le groupe présentent les options pour le budget et les coûts probables des différentes options.

Dans le document sur l’impôt sur le revenu, deux options pour augmenter la tranche d’imposition sur le revenu à taux standard sont examinées par les fonctionnaires.

Il s’agit d’augmenter la tranche tarifaire standard de 1 000 €, avec la seconde possibilité de l’augmenter de 1 500 €.

Ajuster la tranche de taux standard de 1 500 € signifierait permettre aux gens de gagner 1 500 € supplémentaires au taux d’imposition de 20%, avant d’atteindre le taux de 40%.

Cependant, l’augmentation de la tranche d’imposition du taux normal de 1 500 € n’apporterait qu’une réduction d’impôt sur le revenu d’environ 300 € par an pour une personne seule, un couple marié à un revenu ou un couple à deux revenus.

Dans le budget de l’année dernière, la tranche tarifaire standard a été augmentée de 3 200 €.

Cela signifie que les gens peuvent désormais gagner 40 000 € avant de passer au taux d’imposition plus élevé de 40%.

La tranche d’imposition à taux standard devrait être augmentée d’environ 4 000 € en octobre pour offrir une réduction d’impôt sur le revenu de 1 000 €, ainsi qu’une augmentation de 100 € des crédits d’impôt.

L’année dernière, il y a également eu une augmentation de 75 € des crédits d’impôt, le crédit d’impôt personnel, salarié et revenu d’activité augmentant chacun de 75 €.

Mais le document du groupe de stratégie fiscale sur l’impôt sur le revenu préparé avant le budget de cette année ne vise qu’à augmenter les crédits d’impôt sur le revenu de 50 € chacun.

Cela ne permettrait qu’une réduction de 100 € par an pour un travailleur type, selon Marian Ryan, responsable des taxes à la consommation chez Taxback.com.

Le document sur l’impôt sur le revenu examine la possibilité d’introduire des crédits d’impôt remboursables.

Cela serait bénéfique pour les travailleurs à faible revenu puisque la partie du crédit d’impôt dont un salarié n’a pas bénéficié serait « remboursée » au contribuable.

Mais le document du Tax Strategy Group s’oppose à un tel plan.

Il dit qu’un tel système peut être trop complexe à revendiquer.

Le document indique que le système fiscal n’est peut-être pas le meilleur moyen de garantir que les personnes dans le besoin reçoivent des fonds.

Social Justice Ireland a fait valoir que les crédits d’impôt remboursables sont essentiels pour aider les travailleurs pauvres.

Logement

Selon le Tax Strategy Group, une réduction de la TVA pour le secteur de la construction qui coûterait au contribuable 580 millions d’euros pourrait entraîner à terme une augmentation des prix des logements.

La TVA sur la fourniture et la construction de logements pourrait être réduite de 13,5 % à 9 %, cependant, les entrepreneurs peuvent simplement utiliser cette réduction d’impôt pour gagner plus d’argent et si la réduction est annulée, cela pourrait entraîner la répercussion des hausses d’impôts sur les ménages. acheteurs.

“Il est important de noter que tout retour ultérieur à un taux de TVA de 13,5% pourrait entraîner des hausses de prix répercutées sur les consommateurs, les entreprises cherchant à préserver leurs gains de la réduction temporaire”, a déclaré le Tax Strategy Group.

“Il n’y a aucune obligation que toute réduction du taux de TVA soit répercutée sur les consommateurs. Il y a une possibilité raisonnable qu’il soit utilisé par les entrepreneurs pour améliorer leur trésorerie.

Si la réduction est appliquée temporairement, cela entraînerait une «charge administrative et une confusion» quant à la manière dont elle peut être mise en place et qui y a droit.

La réduction d’impôt pour les logements privés et sociaux coûterait 400 millions d’euros et 180 millions d’euros supplémentaires pour la rénovation des logements privés et sociaux.

Le groupe a également fortement repoussé de nouvelles réductions d’impôts, car des rapports précédents ont montré qu’elles conduisaient à une «bulle immobilière» et ne devraient pas être utilisées comme un moyen de faire face aux défis à court terme.

Il est nécessaire d’adopter une « attitude prudente » car il existe des « preuves solides » que le système fiscal ne devrait pas être utilisé pour ces problèmes à court terme.

« L’expérience passée de l’Irlande en matière d’incitations fiscales dans le secteur de l’immobilier résidentiel suggère fortement la nécessité d’une attitude prudente.

“Il existe des preuves solides que le système fiscal ne devrait pas être utilisé pour répondre à des changements à court terme ou cycliques.”

Au lieu de cela, des injections de fonds ou davantage de réglementation devraient être envisagées à la lumière du budget 2024 avant les réductions d’impôts, car 20 milliards d’euros ont été alloués dans le cadre du plan de logement phare du gouvernement, Housing for All.

« Les allégements fiscaux sont par nature régressifs et, en tant que tels, ne sont pas également accessibles à tous les contribuables. Cela peut poser des difficultés dans l’équité de la répartition des ressources.

“Il peut donc être prudent d’envisager des mesures non fiscales, telles que des dépenses directes ou une réglementation, avant l’utilisation de toute autre mesure fiscale sur le marché de l’immobilier résidentiel.”

La plupart des logements achetés via Help to Buy coûtent entre 301 000 € et 375 000 €.

Jusqu’à présent, les dépenses liées au programme, qui permet aux primo-accédants de réclamer jusqu’à 30 000 € d’impôts sur leur logement, coûtent au contribuable 819 millions d’euros.

Autoriser les propriétaires à déduire leur impôt foncier des revenus locatifs ne maintiendrait pas les propriétaires sur le marché locatif et constituerait plutôt un «coût d’aubaine», selon le document du groupe sur la propriété.

“Il est peu probable qu’une telle mesure ait un impact sur les décisions des propriétaires de rester ou d’entrer sur le marché locatif ainsi que sur son coût d’aubaine.”

Un cinquième de tous les biens vacants sont des biens locatifs, selon les chiffres.

Plus de 20% de toutes les maisons vides, soit 35 380, sont des propriétés locatives.

Pension de l’État

Le gouvernement est sur le point d’envisager des plans visant à lier la pension de l’État au salaire moyen plus tard cette année, plutôt que de faire des annonces budgétaires surprises.

Un document du Département de la protection sociale préparé pour le groupe de stratégie fiscale note qu’une feuille de route pour l’inclusion sociale s’engage à protéger les revenus des personnes âgées grâce à l’étalonnage des paiements de pension de l’État.

Dans une section sur les « priorités du gouvernement », il est indiqué que la Commission des pensions a approuvé cet engagement et l’utilisation d’une approche de « rémunération lissée ».

“En réponse, le gouvernement a convenu que le ministère de la Protection sociale appliquera l’approche des” revenus lissés “une fois que l’ensemble complet des données de référence sera disponible et présentera les résultats pour examen par le gouvernement au cours du troisième trimestre de cette année”, indique-t-il.

Des groupes représentant les personnes âgées et Siptu ont lancé une campagne ces dernières semaines pour faire pression sur le gouvernement afin qu’il respecte son engagement de référencer la pension de l’État.

Le document note que le programme pour le gouvernement contient un engagement à “protéger les taux hebdomadaires de base de l’aide sociale”.

“L’importance des prestations accessoires, qui sont versées en plus des principales prestations sociales hebdomadaires, est également reconnue”, indique-t-il.

Il dit qu’il s’engage à faire en sorte que les augmentations de la taxe sur le carbone soient progressives et préviennent la précarité énergétique.

Une semaine supplémentaire d’allocation de carburant, qui atteindrait plus de 400 000 ménages à faible revenu, coûterait 14,7 millions d’euros, indique-t-il.

Le document note que les taux hebdomadaires des prestations sociales ont été augmentés de 12 € dans le budget 2023.

Il indique que chaque augmentation de 1 € des tarifs hebdomadaires dans tous les régimes coûterait 69,4 millions d’euros. Si un supplément de 1 € pour les personnes à charge est inclus, cela coûterait 89,4 millions d’euros.

Une augmentation de 1 € du taux mensuel des allocations familiales coûterait 14,8 millions d’euros, tandis qu’une double semaine de paiement ou une prime de Noël coûterait 350 millions d’euros.

Une augmentation de 1 € des taux personnels hebdomadaires, des taux pour personnes à charge et des paiements complémentaires et une augmentation de 1 € des allocations familiales coûteraient 130,2 millions d’euros.

Le document note que le budget 2023 était le plus grand budget de protection sociale de l’histoire de l’État. Il comprend une gamme de paiements forfaitaires uniques «pour soutenir une série de cohortes à travers le spectre des régimes de protection sociale».

Il indique que les mesures ont fourni plus de 1,2 milliard d’euros de transferts sociaux pour soutenir les personnes confrontées à l’augmentation du coût de la vie.

Système de retour de caution

Une nouvelle taxe sur les bouteilles en plastique et les canettes en aluminium sera introduite en février, mais les gens pourront récupérer l’argent s’ils retournent les contenants.

Les documents de stratégie fiscale révèlent que des plans visant à introduire un « système de dépôt et de retour » devraient être introduits au début de l’année prochaine.

Le programme conçu par le ministère de l’Environnement, du Climat et des Communications du chef du Parti vert Eamon Ryan vise à encourager les gens à recycler leurs contenants de boissons.

Les clients seront remboursés lorsqu’ils rapporteront le contenant à un détaillant ou à un autre point de collecte pour qu’il soit recyclé.

«La date de« mise en service »prévue pour le fonctionnement du régime est février 2024 et un amendement à la loi de 2010 sur la consolidation de la TVA sera nécessaire pour définir les principes de fonctionnement du régime ainsi qu’un règlement qui définira les détails, », ont déclaré les documents fiscaux.

Le bac c’est du sport

Une réduction de TVA sur les cours de sport ou d’exercices physiques a également été envisagée par le Gouvernement.

Les directives de l’UE sur la TVA permettent de réduire les taux pour certains cours de fitness, mais les documents de stratégie fiscale expriment leur inquiétude quant au fait de donner aux prestataires certains types d’exercices un avantage par rapport à d’autres.

Actuellement, le taux réduit d’imposition de 13,5 pc s’applique aux “services consistant en des soins du corps humain” comme le yoga en raison d’une dérogation historique au taux maximum de TVA.

Mais le taux standard de 23 pc s’applique actuellement à ces cours, y compris les sports, la gymnastique et les arts martiaux.

Le ministère des Finances a déclaré qu’il n’est pas possible d’estimer le coût d’une telle mesure car il n’y a pas de données disponibles sur les déclarations de TVA existantes.

“Cependant, il est important de noter que certains fournisseurs de ces classes opèrent déjà en dessous du seuil de TVA, de sorte que les modifications du taux de TVA n’auraient aucun impact sur eux. Pour ceux qui fournissent de tels services opérant au-dessus du seuil de la TVA, il n’y a aucune exigence qu’une réduction de la TVA entraîne une baisse des prix pour le consommateur final », ont déclaré les documents fiscaux.

« Le principe de neutralité fiscale signifie que tout taux réduit appliqué à des cours de sport ou d’exercices physiques devrait examiner si une réduction de la TVA pour un type de cours lui donnerait un avantage par rapport aux autres. Il serait difficile de fournir une réduction sur la base de l’âge ou du type de classe », a-t-il ajouté.

TVA sur les magazines

Le ministère des Finances a également envisagé de réduire à zéro le taux de TVA sur les magazines, comme c’est le cas pour les journaux.

Les documents de stratégie fiscale ont déclaré que le taux de TVA de 9% s’applique actuellement aux publications sectorielles traitant de questions telles que le sport, le divertissement, la finance, la mode, la santé, la beauté et la technologie.

Les responsables des finances estiment que réduire le taux à zéro coûterait au Trésor public 15 millions d’euros.

La cuve est du carburant

Les documents fiscaux suggèrent également qu’il est peu probable qu’un taux de TVA réduit soit appliqué au mazout domestique et au charbon malgré les inquiétudes concernant les frais de carburant cet hiver.

Les journaux ont déclaré que le taux de TVA réduit de 9% s’applique au gaz et à l’électricité jusqu’au 31 octobre.

Mais les règles de l’UE permettant une dérogation au taux de 13,5 pc pour les fournisseurs d’énergie ne s’appliquent pas aux combustibles solides ou au fioul domestique qui doivent rester au taux de 13,5 pc.

En raison du fait que l’UE n’autorise que deux taux de TVA réduits (13,5 pc et 9 pc en Irlande), toute décision de réduire les combustibles solides tels que le charbon ou le mazout domestique tel que le kérosène à 12 pc, ce qui est autorisé par Bruxelles, exigerait que tous d’autres zones entrant dans le taux de 13,5 pc seront également réduites à 12 pc.

Les responsables des finances ont déclaré que le coût pour le Trésor serait important, de l’ordre de 527 millions d’euros sur une base annuelle, mais que le bénéfice pour les consommateurs de ces combustibles de chauffage de cette réduction de TVA serait “minime”.

En ce jour de l’histoire – 18 juillet