Des millions d’Américains peuvent épargner davantage sur leurs comptes de retraite l’année prochaine, après les ajustements à l’inflation effectués vendredi par l’Internal Revenue Service.
La limite de cotisation des employés pour 401 (k) et les régimes similaires en milieu de travail passera de 2 000 $ à 22 500 $ pour 2023, la plus forte augmentation jamais enregistrée en termes de dollars et de pourcentage, selon le fournisseur d’avantages sociaux Milliman.
Le montant que les contribuables peuvent cotiser à un compte de retraite individuel sera de 6 500 $ pour 2023, contre 6 000 $ auparavant. La limite n’a pas changé depuis 2019.
Le montant de contribution de rattrapage 401(k) autorisé si vous avez 50 ans ou plus passera de 1 000 $ à 7 500 $ pour 2023. Le plafond de contribution de rattrapage pour les comptes de retraite individuels, qui n’est pas soumis à des ajustements à l’inflation, reste à 1 000 $.
Pour les travailleurs des entreprises qui autorisent des cotisations spéciales après impôt et les travailleurs indépendants qui ont des régimes de retraite individuels 401 (k) ou SEP, il existe un plafond de cotisation total de 66 000 $ pour 2023, en hausse de 5 000 $ par rapport à cette année. Cela comprend les cotisations des employés et des employeurs. Avec des cotisations de rattrapage en plus, les épargnants plus âgés peuvent cotiser jusqu’à 73 500 $ en 2023 à ces régimes.
Les nouvelles sur la retraite font suite à l’annonce de mardi d’ajustements des tranches d’imposition sur le revenu et de dizaines d’autres ajustements, y compris l’exclusion de l’impôt sur les successions et les donations, effectués chaque année selon des formules établies par le Congrès.
Les limites plus élevées offrent une grande opportunité d’économies.
“Vous ne ressentirez peut-être pas le pincement maintenant et vous en récolterez les fruits plus tard à la retraite”, déclare Maria Bruno, responsable de la recherche sur la planification de patrimoine aux États-Unis chez Vanguard, qui administre les régimes de retraite de près de cinq millions de participants.
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Dans les régimes d’épargne-retraite de Vanguard en 2021, 14 % des participants ont épargné le montant maximum de 19 500 $ (26 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus). Six participants sur 10 ayant un revenu supérieur à 150 000 $ ont versé des cotisations de rattrapage.
Trente-sept pour cent des ménages détenant des IRA traditionnels ou des Roth IRA à la mi-2021 ont versé des cotisations au cours de l’année d’imposition 2020, selon l’Investment Company Institute. Le montant médian des cotisations était de 5 000 $.
Les ajustements à l’inflation s’appliquent également aux seuils de revenu qui déterminent si les contribuables peuvent déduire les contributions à l’IRA sur leurs déclarations de revenus et si les contribuables peuvent contribuer à un Roth IRA.
En 2023, la déduction pour les contribuables qui cotisent à un IRA traditionnel est progressivement supprimée pour les célibataires et les chefs de famille qui sont couverts par un régime de retraite en milieu de travail et qui ont modifié des revenus bruts ajustés entre 73 000 $ et 83 000 $, contre 68 000 $ et 78 000 $ cette année. Pour les couples mariés déclarant conjointement, dans lesquels le conjoint qui verse la cotisation IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la déduction est progressivement supprimée pour les contribuables dont le revenu est compris entre 116 000 $ et 136 000 $ pour 2023, contre 109 000 $ à 129 000 $ cette année.
Pour un épargnant qui n’est pas couvert par un régime de retraite en milieu de travail et qui est marié à une personne couverte, la déduction pour les cotisations IRA traditionnelles est supprimée si le revenu du couple se situe entre 218 000 $ et 228 000 $ en 2023, contre 204 000 $ et 214 000 $ cette année .
Pour les Roth IRA, où l’argent que vous cotisez est après impôt, l’éligibilité à cotiser est basée sur votre revenu. Une fois que vous êtes dans une certaine fourchette de revenus, le montant que vous pouvez cotiser à un Roth IRA est réduit, jusqu’à ce que vous atteigniez le niveau de revenu où les contributions ne sont plus autorisées.
En 2023, la fourchette de revenus Roth IRA où l’éligibilité est progressivement comprise entre 218 000 $ et 228 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement, contre entre 204 000 $ et 214 000 $ cette année. Pour les célibataires et les chefs de ménage, la fourchette de revenus se situe entre 138 000 $ et 153 000 $ en 2023, contre 129 000 $ à 144 000 $ cette année.
Si vous gagnez trop pour obtenir une déduction pour avoir contribué à un IRA, vous pouvez toujours contribuer, cela ne réduira tout simplement pas votre facture d’impôt.
Si vous gagnez trop pour ouvrir un Roth IRA, vous pouvez ouvrir un IRA non déductible et le convertir en un Roth IRA dans un mouvement connu sous le nom de porte dérobée Roth IRA.
Les ajustements sont conçus pour maintenir votre épargne-retraite au rythme de l’inflation. « Si les investisseurs peuvent augmenter leurs contributions, cet argent a le pouvoir de s’accumuler énormément au fil du temps », déclare Mme Bruno.
Écrire à Ashlea Ebeling à [email protected]
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