Note de l’éditeur: Il s’agit d’une mise à jour d’un histoire celui initialement publié le 8 décembre 2022.
New York
CNN Affaires
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Il pourrait bientôt y avoir de nouvelles règles de retraite en place qui pourraient permettre aux Américains d’accumuler plus facilement une épargne-retraite – et de rendre leur retrait moins coûteux – si les législateurs adoptent une loi majeure. paquet de dépenses cette semaine.
Les dispositions sur l’épargne-retraite – connues sous le nom de Secure 2.0 – ont été tirées d’un projet de loi adopté par la Chambre et de projets de loi adoptés par deux comités sénatoriaux.
“[SECURE 2.0] contribuera à accroître l’épargne, à assurer un meilleur accès aux régimes de retraite en milieu de travail et à offrir à davantage de travailleurs la possibilité de recevoir un flux de revenus sûr à la retraite », a déclaré Thasunda Brown Duckett, président et chef de la direction de TIAA, l’un des plus grands prestataires de services de retraite aux États-Unis. .
Voici un aperçu de sept des dispositions du paquet, connu sur Capitol Hill comme un omnibussur la base d’une ventilation de la commission des finances du Sénat.
La plupart des employeurs qui lancent de nouveaux régimes d’épargne-retraite en milieu de travail pourraient être tenus d’inscrire automatiquement leurs employés au régime. (Il est actuellement facultatif pour les employeurs de le faire.) Il appartiendrait alors à l’employé de se retirer activement s’il ne souhaite pas participer.
La disposition Secure 2.0 exigerait que les employeurs fixent un taux de cotisation par défaut d’au moins 3 % mais pas plus de 10 % pour l’employé, plus une augmentation automatique des cotisations de 1 % par an jusqu’à un taux de cotisation maximum d’au moins 10 % mais pas plus. plus de 15 %.
La disposition entrerait en vigueur après le 31 décembre 2024.
Lorsque vous devez rembourser une dette d’études, il est plus difficile d’épargner pour la retraite. Secure 2.0 permettrait aux employeurs de verser une contribution de contrepartie au régime de retraite d’un employé en fonction de ses remboursements de prêts étudiants admissibles. De cette façon, cela garantirait que l’employé accumule une épargne-retraite quoi qu’il arrive.
La disposition entrerait en vigueur après le 31 décembre 2023.
Auparavant, lorsque vous atteigniez 70 ans et demi, vous deviez commencer à retirer un montant minimum requis de votre 401 (k) ou de votre IRA chaque année. Ensuite, l’âge est passé à 72 ans. Dans le cadre du package Secure 2.0, il passerait à 73 ans à partir de 2023, puis à 75 ans une décennie plus tard.
Normalement, si vous appuyez sur votre 401 (k) avant l’âge de 59 ans et demi, vous devez non seulement payer des impôts sur cet argent, mais également payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Pour les employés qui sont dissuadés d’épargner dans un régime de retraite à imposition différée parce qu’ils craignent qu’il soit trop compliqué et coûteux d’y accéder en cas d’urgence, Secure 2.0 peut apaiser cette crainte : il permettrait aux employés de retirer sans pénalité leur jusqu’à 1 000 $ par année pour les urgences. Bien que les employés devraient toujours payer de l’impôt sur le revenu sur ce retrait dans l’année où il est effectué, ils pourraient obtenir un remboursement de cet impôt s’ils remboursent le retrait dans les trois ans.
S’ils ne remboursent pas le retrait, ils devront attendre la fin de la période de remboursement de trois ans avant d’être autorisés à effectuer un autre retrait d’urgence.
La disposition entrerait en vigueur après le 31 décembre 2023.
Actuellement, si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 6 500 $ supplémentaires à votre 401(k) en plus de la limite fédérale annuelle de 20 500 $ en vigueur cette année.
Dans le cadre du programme de retraite, au lieu de 6 500 $, les personnes âgées de 60, 61, 62 et 63 ans seraient autorisées à cotiser 10 000 $, soit 50 % de plus que le montant de rattrapage régulier en 2025, selon le montant le plus élevé.
La disposition entrerait en vigueur après le 31 décembre 2024.
Pour aider à payer le coût du programme de retraite, cependant, une autre disposition qui entrerait en vigueur un an plus tôt obligerait toute personne ayant une rémunération supérieure à 145 000 $ à « rothifier » ses contributions de rattrapage. Ainsi, au lieu de verser des cotisations avant impôt jusqu’à la limite de rattrapage, vous pourriez toujours cotiser le même montant, mais vous seriez imposé la même année. Votre cotisation augmenterait alors en franchise d’impôt et pourrait être retirée en franchise d’impôt à la retraite. Mais le gouvernement fédéral obtiendrait les recettes fiscales de la contribution de rattrapage initiale dès le départ.
Il existe une contrepartie fédérale sous-utilisée pour les cotisations de retraite des salariés à faible revenu pouvant atteindre 2 000 $ par an. Le nouveau forfait améliorerait et simplifierait le soi-disant crédit d’épargne afin que davantage de personnes puissent l’utiliser. Les déclarants admissibles (par exemple, les couples mariés gagnant 71 000 $ ou moins) pourraient obtenir une contribution de contrepartie du gouvernement fédéral pouvant atteindre 50 % de leurs économies, mais la contrepartie ne peut pas dépasser 1 000 $.
La disposition entrerait en vigueur après le 31 décembre 2026.
Les travailleurs à temps partiel doivent actuellement être autorisés à participer à un régime de retraite en milieu de travail s’ils ont trois ans de service et travaillent au moins 500 heures par an. Le nouveau forfait réduirait cette durée de service à deux ans.
La disposition entrerait en vigueur après le 31 décembre 2024.
