Hanno Berger condamné à plus de huit ans de prison dans le procès Cum-Ex

Düsseldorf, Wiesbaden, Francfort Il s’agit d’allégation d’évasion fiscale grave, de transactions boursières complexes se chiffrant en milliards et d’une perte financière majeure pour le fisc : dans le scandale des transactions boursières cum-ex, le verdict a été rendu contre le personnage clé Hanno Berger. Le tribunal de district de Wiesbaden lui a infligé une peine de prison de huit ans et trois mois. En outre, un produit de près de 1,1 million d’euros doit être confisqué sur les actifs de Berger.

Le procureur de la République avait requis dix ans et demi et la confiscation des avoirs. La défense de Berger a plaidé pour l’acquittement : les offres Cum-Ex n’étaient pas interdites à l’époque.

Le parquet de Francfort accuse Berger d’être impliqué dans des transactions complexes d’actions cum-ex de 2006 à 2008 qui ont conduit à des remboursements d’impôts non autorisés de 113 millions d’euros. Dans les 72 transactions médiatisées par Berger, des actions Dax d’une valeur de 15,8 milliards d’euros ont été échangées via d’anciens employés de Hypovereinsbank.

Le bénéficiaire était un investisseur immobilier décédé entre-temps. Les bénéfices étaient partagés.

L’avocat de la défense de Berger à Bonn est un ancien juge du BGH

L’avocat de la défense de Berger avait déjà annoncé au Handelsblatt que son client était déterminé à faire appel du verdict. Berger fait déjà vérifier la décision du tribunal régional de Bonn à Karlsruhe. L’ancien avocat vedette y est représenté par Jürgen Graf von VBB Rechtsanwälte.

Graf était lui-même juge à la BGH et a été vice-président du 1er Sénat pénal jusqu’à sa retraite à la mi-2018. Il est considéré comme un spécialiste des révisions. Certains avocats de la défense précédents avaient mis fin à leurs mandats pour Berger en raison de désaccords. Certains avocats décrivent Berger comme un client extrêmement difficile et “résistant aux conseils”.

Transactions Cum-Ex : « Optimisation fiscale juridiquement sécurisée »

Hanno Berger est considéré comme l’architecte des transactions cum-ex, dans lesquelles les banques et les investisseurs n’ont jamais payé d’impôts sur les plus-values ​​et ont escroqué l’État d’environ dix milliards d’euros. Ils ont utilisé une échappatoire dans la loi à l’époque.

Autour de la date d’enregistrement du dividende, les actions avec et sans droit au dividende ont fait des allers-retours entre plusieurs participants. À la fin de la confusion, les bureaux des impôts ont remboursé les impôts sur les plus-values ​​qui n’avaient pas du tout été payés.

L’échappatoire fiscale n’a été comblée qu’en 2012. À l’été 2021, la Cour fédérale de justice a statué que les transactions cum-ex devaient être qualifiées d’évasion fiscale.

“Les verdicts contre Hanno Berger envoient des signaux importants : l’État de droit est fort, même des gens comme Hanno Berger ne sont pas au-dessus des lois”, a déclaré Gerhard Schick, président du mouvement citoyen Finanzwende, ex scandale.

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Berger est considéré comme le moteur des accords cum-ex en Allemagne, qui ont culminé entre 2006 et 2011 et se sont généralisés. Berger contrôlait autrefois des banques en tant qu’agent des impôts, plus tard, il a changé de camp et est devenu indépendant en tant qu’avocat fiscaliste.

Il a salué les accords cum-ex avec les banques et les riches comme une optimisation fiscale juridiquement sûre, a conseillé la construction et en a gagné des millions. Berger avait à plusieurs reprises rejeté les allégations et s’était présenté comme la victime d’un scandale judiciaire.

Schick a également appelé à plus de rapidité dans la clarification des activités cum-cum connexes. À plus de 28 milliards d’euros, ces transactions ont causé près de trois fois plus de dégâts que les transactions cum-ex.

“À ce jour, cependant, seule une petite fraction de ces fonds a été récupérée, et pas une seule affaire pénale n’a été portée devant les tribunaux. Les autorités financières de toute l’Allemagne devraient maintenant prendre des mesures pour récupérer les fonds et les procureurs publics pour ouvrir des enquêtes.

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