Fiscalité : Erreurs courantes et changement – ​​Quand la déclaration coûte de l’argent

Stand: 13.04.2023 | Temps de lecture : 3 minutes

Noch contribuables ont un peu de temps. Vous devez soumettre votre déclaration de revenus au bureau des impôts avant le 2 octobre si vous êtes obligé de la soumettre. Si un conseiller fiscal les aide, la date limite est même aussi tardive que le 31 juillet 2024.

Mais récemment, la même chose s’applique à nouveau à ce sujet : le plus tôt sera le mieux. Parce que la majorité des salariés ou des indépendants récupèrent quelque chose du fisc à la fin, et depuis que les banques ont recommencé à payer des intérêts, un paiement antérieur peut valoir de l’argent réel.

Cependant, la déclaration de revenus peut aussi coûter de l’argent, si des informations importantes ont été oubliées. Cela est particulièrement possible lors de la spécification des coûts d’assurance et de prévoyance, car de nombreux pièges se cachent ici. La saisie correcte et complète dans les formulaires ou en ligne sur le portail Elster est donc cruciale.

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Depuis plusieurs années, les assureurs soulagent leurs clients en transmettant automatiquement au fisc les informations sur les cotisations de retraite – par exemple pour une pension Riester ou de base. Bien que cette procédure simplifiée soit pratique, elle recèle un certain nombre de pierres d’achoppement pour les épargnants, prévient le prestataire de services financiers MLP.

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Ils doivent porter une attention particulière aux pièces jointes AV (pour les contrats Riester) et aux dépenses de pension (par exemple pour les pensions de base) et les joindre à la déclaration d’impôts afin de recevoir une subvention correspondante de l’administration fiscale en fonction des cotisations de pension versées. Cela garantit que la déduction des dépenses spéciales est demandée pour tous les contrats dont les données ont été transmises électroniquement par le fournisseur du contrat à l’administration fiscale.

Les contribuables commettent aussi souvent une erreur lors de la saisie de la pension de base et d’une assurance complémentaire invalidité souvent combinée. La cotisation annuelle totale doit être inscrite correctement à la ligne 8 de l’annexe « Charges de pension ».

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Au lieu de cela, beaucoup l’inscrivent à la ligne 47 sous “assurance-emploi et invalidité indépendante volontaire”, rapportent les experts du MLP à partir de leur propre expérience. Là, cependant, seules les cotisations à l’assurance-invalidité professionnelle indépendante doivent être versées. Les cotisations aux régimes de retraite d’entreprise subventionnés (bAV), en revanche, ne doivent pas être déclarées dans la déclaration d’impôt, car cette forme de prévoyance est traitée directement via la fiche de paie de l’employeur.

Cependant, les cotisations à l’assurance maladie et dépendance doivent être indiquées dans tous les cas. Ceux-ci sont à inscrire aux lignes 11 à 44 de l’annexe « Dépenses de pension ». Ici, la totalité de la cotisation de base peut être réclamée fiscalement, même si les dépenses dépassent le montant maximum des autres dépenses de retraite de 1900 euros (indépendants : 2800 euros).

L’assurance maladie pour les enfants peut être programmée comme une dépense spéciale

Le double du montant s’applique aux couples mariés avec une évaluation conjointe. Les parents peuvent également fixer les cotisations d’assurance maladie de leurs enfants comme dépenses spéciales, à condition qu’ils les prennent en charge, que ce soit en espèces ou en nature.

Si les cotisations de l’assurance maladie et dépendance sont inférieures au plafond applicable, il convient de préciser aux lignes 47 à 50 les charges complémentaires de retraite, telles que l’assurance responsabilité civile, accident ou invalidité.

“Les salariés peuvent également réclamer la part professionnelle d’une cotisation à l’assurance protection juridique à des fins fiscales”, précise Michael Schwarz, responsable de l’assurance de biens chez MLP. « Les assureurs indiquent souvent explicitement cette contribution dans le calcul de la contribution. » Cette part de contribution doit être précisée à l’annexe N sous les dépenses liées au revenu.

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