Cinq choses que nous pourrions voir du nouveau ministre des Finances – The Irish Times

Il n’y a peut-être pas eu de changement de gouvernement mais, depuis décembre, nous avons un nouveau ministre des Finances en la personne de Michael McGrath du Fianna Fáil.

Plus récemment, McGrath était ministre des Dépenses publiques et de la Réforme, mais avant cela, il a passé de nombreuses années dans l’opposition en tant que porte-parole du Fianna Fáil pour les finances. Pendant ce temps, le comptable agréé de Carrigaline s’est prononcé sur un certain nombre de questions touchant les consommateurs du point de vue des finances personnelles et de la fiscalité.

Alors, maintenant qu’il a pris les rênes de la stratégie financière et économique du Gouvernement, que peut-on attendre du nouveau ministre des Finances ?

Réforme des droits de succession

Décrivant le rendement des impôts sur le décès comme une « aubaine » en 2015, McGrath a appelé à plusieurs reprises dans le passé à des modifications du régime des droits de succession, en particulier en ce qui concerne les seuils d’exonération d’impôt.

Il a également décrit le seuil relativement bas pour les transferts de frère à frère, ou les soi-disant transferts du groupe B, comme une “injustice flagrante”. En 2015, il s’élevait à 30 150 €, mais n’a depuis augmenté qu’à 32 500 €.

Probabilité: Ce n’est pas seulement McGrath qui a exprimé une préférence pour la réduction des droits de succession. En 2018, le Fine Gael a annoncé son intention d’augmenter le seuil parent-enfant du groupe A de 280 000 €, niveau auquel il se situait à l’époque, à 500 000 €. Cependant, il ne l’a augmenté qu’à 335 000 €, il y a donc peut-être des inquiétudes quant au coût potentiel de la modification du seuil.

De plus, il peut être plus difficile d’augmenter le seuil du groupe B comme l’a demandé McGrath, compte tenu des sommes d’argent qu’il rapporte désormais. En 2021, par exemple, le rendement des affaires du groupe B (250 millions d’euros) était supérieur au rendement du groupe A (248 millions d’euros).

Qu’il procède ou non à une réduction à l’automne, il est peu probable qu’il aille dans la direction opposée ; en janvier, il a déclaré au Dáil qu’il n’avait “pas l’intention d’introduire de nouvelles taxes sur la fortune pour le moment”.

Réduire la taxe de sortie

C’est un problème depuis un certain temps maintenant, mais 2023 pourrait-elle être l’année où la taxe de sortie sera réduite ? Les taux d’intérêt sur les dépôts commençant lentement à augmenter, les rendant plus attrayants, l’écart entre la taxe prélevée sur les dépôts et sur les produits d’investissement est susceptible de devenir plus apparent.

Les épargnants, ces derniers temps, ont opté pour les dépôts pour la sécurité qu’ils offraient, plutôt que pour tout rendement disponible, mais avec la hausse des taux d’intérêt, cela est susceptible de changer.

Le problème remonte à quelques années. De 2002 à 2016, l’impôt imposé sur les gains des dépôts et des fonds d’investissement était au même niveau. Cependant, dans le budget de cette année-là, Dirt a été ramené à 39%, tandis que la taxe prélevée sur les produits d’investissement, tels que ceux vendus par les compagnies d’assurance-vie, est restée à 41%. Depuis lors, l’écart s’est creusé, la saleté tombant à 33 % en 2020 et la taxe de sortie toujours à 41 %.

Cela signifie qu’un gain de 1 000 € sur un produit de dépôt ferait l’objet d’une charge fiscale de 330 €, contre 410 € pour un gain similaire sur un produit d’investissement.

Les groupes représentant le secteur de l’assurance-vie ont fait pression chaque année sur la question, arguant qu’elle pénalise les petits et moyens épargnants, mais il n’y a pas eu de changement.

Bien sûr, le problème pour les épargnants ces dernières années a été que seuls des rendements minimes étaient possibles, de sorte que le taux d’imposition est devenu en grande partie un point discutable. En effet, le rendement de Dirt n’était que de 20 millions d’euros en 2021, contre 581 millions d’euros en 2012. Le rendement de l’exit tax, en revanche, était de 129 millions d’euros, contre 43,4 millions d’euros en 2012.

Selon les documents du groupe de stratégie fiscale de l’été dernier, réduire l’exit tax de 41% à 33% coûterait 24 millions d’euros en année pleine.

En 2018, un rapport du ministère des Finances s’est penché sur la question, mais a conclu que les produits sont différents à plusieurs égards, à savoir le niveau et l’application des frais aux clients, le niveau de risque et de rendement et les pertes potentielles, et donc le manière dont ils sont imposés. Un autre examen a été effectué en 2020, ce qui a suggéré qu’un argument pourrait être avancé pour envisager une réduction de l’impôt de sortie.

Probabilité: Dans le passé, McGrath a exprimé son intérêt à revoir la situation, arguant en 2018 que le taux d’imposition “incite financièrement les gens à placer leur argent dans une forme de produit d’épargne plutôt qu’une autre”.

Mais va-t-il le changer ? Eh bien, il a signalé qu’un autre examen était nécessaire en premier, donc ce n’est peut-être pas prévu pour le budget de cette année. Cette fois-ci, il serait bienvenu que l’examen porte sur un éventail plus large d’investissements et sur la façon dont ils sont imposés, et examine également la façon dont les produits tels que les fonds négociés en bourse sont imposés.

Baisser les impôts des personnes à revenu moyen

Comme son homologue au gouvernement, le Fianna Fáil s’est engagé à réduire la charge fiscale des personnes à revenu moyen.

En 2016, par exemple, McGrath a déclaré que, s’il était élu, le parti abolirait la charge sociale universelle (USC) pour tous les salariés jusqu’à 80 000 € sur cinq ans. Par la suite, dans son manifeste électoral de 2020, le parti a déclaré qu’il réduirait le taux de l’USC de 4,5% à 3,5%. Il s’agit d’une mesure clairement destinée aux personnes à revenu moyen puisque ce taux s’applique sur des revenus compris entre 22 920,01 € et 70 044 €.

Probabilité: Il est probable que les travailleurs bénéficieront d’un nouvel allégement de leur fardeau fiscal plus tard cette année, même si cela ne suffira probablement pas à suivre l’inflation.

Comme indiqué dans le programme pour le gouvernement, les crédits et les tranches seront indexés sur les revenus, et un autre mouvement est probable ici, avec McGrath déclarant en décembre que lorsqu’il s’agit d’alléger le fardeau de ceux qui gagnent au-dessus et en dessous de 40 000 €, “la façon évidente de le faire est par le biais de l’impôt crédits”.

De plus, après la suggestion très médiatisée d’un taux d’imposition de 30% au printemps dernier, M. McGrath a déclaré qu’il serait “examiné correctement” cette année. Les documents de stratégie fiscale de l’année dernière ont montré qu’un tel taux d’imposition, couvrant les revenus de 36 800 € à 46 800 €, entraînerait une économie d’impôt annuelle de 1 000 € par personne (bien que la réduction puisse maintenant être moindre, suite à l’élargissement du taux de 20 % bande dans le budget d’octobre dernier).

Couper la CGT

Actuellement prélevée à un taux de 33%, la taxe sur les plus-values ​​(CGT), qui est prélevée sur les bénéfices réalisés sur la vente d’actifs tels que des biens et des actions, est à ce niveau depuis qu’elle a été relevée pendant la crise financière par le ministre de l’époque. pour la finance Michael Noonan en 2012. Il avait auparavant été ramené à seulement 20 % par Charlie McCreevy sous le règne de Bertie Ahern en tant que taoiseach, mais a été porté à 22 % en octobre 2008 et n’a cessé d’augmenter depuis.

De retour dans son manifeste électoral pour 2020, le Fianna Fáil a proposé de baisser le taux de la CGT à 25 %, soit une baisse du taux de près d’un quart. Cela signifierait que la facture fiscale sur les bénéfices réalisés d’environ 100 000 € passerait de 33 000 € à 25 000 €.

Probabilité: Le Fianna Fáil pense depuis longtemps que la CGT est trop élevée. Un élément qui pourrait toutefois freiner le nouveau ministre est le départ continu des petits propriétaires du marché locatif. Réduire le taux de CGT inciterait beaucoup à poursuivre cette sortie, car les gains seraient soumis à un niveau d’imposition inférieur.

Rétablir l’allégement des intérêts hypothécaires

Compte tenu de la forte hausse des taux d’intérêt à laquelle de nombreux propriétaires sont actuellement confrontés, l’allégement des intérêts hypothécaires est de retour à l’ordre du jour.

L’allègement, qui a été aboli à la fin de 2020, a réduit le fardeau des intérêts hypothécaires pour les propriétaires en leur permettant de compenser un pourcentage des frais d’intérêts avec leur facture fiscale.

Par le passé, le montant des intérêts éligibles à l’allégement était plafonné, bien que ces plafonds aient eu tendance à être généreux. Par exemple, en 2018, les primo-accédants mariés avaient un seuil de 15 000 €.

Ceux sur les hypothèques tracker auront connu un certain nombre d’augmentations depuis avril dernier. Beaucoup d’entre eux, du fait d’avoir leurs trackers avec des gestionnaires de prêts plutôt qu’avec des prêteurs, ont des options limitées pour changer.

Ceux qui peuvent changer, malgré la forte augmentation des coûts, peuvent être réticents à abandonner leurs trackers, étant donné qu’ils pourraient à nouveau s’avérer très précieux si les taux d’intérêt recommençaient à baisser au niveau de la BCE.

Afin d’offrir un certain soulagement, le porte-parole du Sinn Féin sur les finances, Pearse Doherty, a récemment appelé au retour de l’allègement des intérêts hypothécaires.

Probabilité: McGrath a exprimé son soutien à l’allégement dans le passé, remarquant en 2015 en tant que porte-parole des finances du Fianna Fáil : “Ce paiement est un soutien très important pour les familles, en particulier celles aux prises avec des taux hypothécaires variables exorbitants.”

Cependant, il adopte maintenant un point de vue quelque peu différent. Plus tôt ce mois-ci, il a déclaré qu’il n’était pas prévu de réintroduire l’avantage, arguant que cela coûterait 655 millions d’euros par an.