Image à des fins de représentation uniquement. | Crédit photo : l’hindou
Le budget de l’Union 2023-2024 a proposé de limiter l’exonération de l’impôt sur le revenu sur le produit des polices d’assurance-vie de grande valeur.
Proposée dans le cadre d’un accent mis sur un meilleur ciblage des allégements et exonérations fiscales, la proposition signifie que seuls les revenus des polices d’assurance-vie avec une prime globale jusqu’à ₹ 5 lakh seront exonérés d’impôt.
Lire aussi | Budget 2023 | Comment l’argent est-il alloué et d’où vient-il ?
« Il est proposé de prévoir que, lorsque le total des primes des polices d’assurance-vie [other than ULIP] émis le 1er avril 2023 ou après est supérieur à 5 lakh ₹, seuls les revenus des polices avec une prime globale allant jusqu’à 5 lakh ₹ seront exonérés », indiquent les documents budgétaires. La proposition n’affectera pas l’exonération fiscale accordée au montant reçu au décès de la personne assurée, ni n’affectera les polices d’assurance émises jusqu’au 31 mars 2023.
Ces revenus seront imposables sous la rubrique “revenus d’autres sources”. Une déduction sera autorisée pour la prime payée, si cette prime n’a pas été réclamée comme déduction plus tôt. Il n’y aura pas de changement de fiscalité pour les polices émises avant le 1er avril 2023. Empêcher les abus par les riches.
La proposition fait suite à une mesure initiée dans la loi de finances 2021 concernant le produit des polices ULIP, où la prime payée, pour une année, dépassait 2,5 lakh ₹. Les mesures précédentes et actuelles visent à freiner l’utilisation abusive de l’exonération par les particuliers fortunés, qui investissent dans des polices ayant des cotisations de primes importantes, puis demandent une exonération sur la somme reçue au titre de ces polices.
La dernière proposition, associée aux avantages fiscaux annoncés dans le budget pour les personnes sous le nouveau régime fiscal, semble avoir affecté le sentiment des investisseurs dans les actions d’assurance-vie, les actions de LIC, HDFC et SBILife prenant un coup mercredi.
