2024-04-26 23:36:34
IR-2024-123, 26 avril 2024
WASHINGTON — L’Internal Revenue Service a offert aujourd’hui des informations utiles aux entrepreneurs en prévision du lancement prochain de la Semaine nationale des petites entreprises, célébrant et reconnaissant les contributions cruciales des petites entreprises américaines à l’économie nationale.
Chaque année, le Administration américaine des petites entreprises est le fer de lance de la Semaine nationale de la petite entreprise, aidant les entrepreneurs en leur fournissant des ressources, des avantages et d’autres informations importantes sur le démarrage d’entreprise que les propriétaires de petites entreprises peuvent utiliser pour lancer leur entreprise. La célébration de cette année… S’appuyer sur le boom des petites entreprises américaines – se déroule du 28 avril au 4 mai.
L’Internal Revenue Service est partenaire de la célébration de la Semaine nationale de la petite entreprise et cette année, l’IRS présentera de nombreuses ressources pour aider les entrepreneurs de petites entreprises à apprendre et à comprendre leurs responsabilités et avantages fiscaux. Tout au long de la semaine, l’IRS publiera des informations utiles dans ses populaires publications électroniques de conseils fiscaux, ainsi que sur les plateformes de médias sociaux de l’IRS, notamment Facebook, X (anciennement Twitter), LinkedIn et Instagram.
La semaine prochaine, l’IRS partagera plusieurs sujets fiscaux importants pour aider les petites entreprises à prospérer et à se développer :
- Lundi 29 avril. Meilleures pratiques pour les petites entreprises — L’IRS encourage fortement les entrepreneurs de petites entreprises à profiter des nombreuses ressources disponibles sur IRS.gov. Savoir comment démarrer une entreprise et comprendre les meilleures pratiques sont essentiels au succès des petites entreprises.
- Mardi 30 avril. Ce qu’il faut savoir pour démarrer une entreprise — Obtenez un aperçu des facteurs clés à prendre en compte lors du lancement d’une nouvelle entreprise. Accédez à la page Web Créer une entreprise pour garantir une base solide pour un parcours entrepreneurial.
- Mercredi 1er mai. Attention aux arnaques – L’IRS Dirty Dozen et plus encore. La plupart des cyberattaques visent les petites entreprises de moins de 100 employés. Les propriétaires de petites entreprises doivent mettre en œuvre des mesures de protection des données et toujours être à l’affût des escroqueries liées à la fiscalité.
- Jeudi 2 mai. Conseils aux fiscalistes qui soutiennent les petites entreprises — Restez informé des dernières mises à jour de l’IRS et accédez à des ressources adaptées aux professionnels de la fiscalité.
- Vendredi 3 mai. Attendez-vous à l’inattendu — L’IRS peut aider les petites entreprises après une catastrophe. L’un des objectifs essentiels de l’IRS est d’alléger le fardeau fiscal fédéral des contribuables touchés par des catastrophes déclarées par le gouvernement fédéral. L’IRS travaille avec diverses agences pour fournir une assistance et coordonner les secours en cas de catastrophe.
Chercher à démarrer une petite entreprise implique plusieurs considérations importantes liées aux questions fiscales :
Comment obtenir un numéro d’identification d’employeur
La plupart des propriétaires d’entreprise ont besoin d’un numéro d’identification d’employeur (EIN), une forme d’identification permanente qui, dans de nombreux cas, doit être utilisée pour produire une déclaration de revenus et peut être utilisée pour divers besoins professionnels tels que l’ouverture de comptes bancaires. Les entreprises peuvent obtenir un EIN en ligne immédiatement sur IRS.gov, et c’est gratuit.
Choisir une structure d’entreprise
Les propriétaires de petites entreprises, en tant que contribuables, doivent décider quelle devrait être la structure d’entreprise la plus appropriée pour leur entreprise lorsqu’ils démarrent leur nouvelle entreprise. La structure d’entreprise qu’ils choisissent dicte le type de formulaire de déclaration de revenus que le propriétaire de l’entreprise produira chaque année. Certaines structures commerciales courantes comprennent :
- Entreprise individuelle. Les personnes qui possèdent exclusivement des entreprises non constituées en société sont des propriétaires uniques.
- Partenariats. Un partenariat est la relation entre deux personnes ou plus pour faire du commerce ou des affaires, chaque personne apportant de l’argent, des biens, du travail ou des compétences et partageant les bénéfices et les pertes de l’entreprise.
- Sociétés. Dans une société, les actionnaires potentiels échangent de l’argent, des biens ou les deux afin d’acquérir le capital-actions de la société.
- Sociétés S. Une société S est une société qui choisit de transmettre les revenus, pertes, déductions et crédits de la société à ses actionnaires aux fins de l’impôt fédéral.
- Société à responsabilité limitée (SARL). Une LLC peut être traitée comme une société, une société de personnes ou comme faisant partie de la déclaration de revenus du propriétaire (par exemple, entreprise individuelle), selon les choix faits par la LLC et ses membres. Les SARL peuvent également être soumises aux réglementations nationales, qui varient d’un État à l’autre.
Comprendre les taxes professionnelles
La loi fédérale exige que tous les particuliers, y compris les propriétaires de petites entreprises, paient des impôts sur tous les revenus gagnés. Cela implique généralement d’effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants. La manière dont les impôts professionnels sont payés dépend de la structure d’entreprise choisie par l’entrepreneur. Voici les quatre types d’impôts professionnels généralement reconnus :
- Impôt sur le revenu. À l’exception des sociétés de personnes, toutes les entreprises doivent produire une déclaration de revenus fédérale annuelle ; les sociétés de personnes doivent produire une déclaration de renseignements.
- Taxe sur le travail indépendant. Une taxe de sécurité sociale et d’assurance-maladie principalement destinée aux personnes qui travaillent à leur compte. Le paiement des impôts contribue à la couverture du système de sécurité sociale de l’individu.
- Taxe sur l’emploi. Les petites entreprises avec des employés ont certaines obligations fiscales en matière d’emploi qui doivent être payées, ainsi que des formulaires spécifiques qui doivent être remplis.
- Taxe d’accise. Imposées sur divers biens, services et activités, les taxes d’accise peuvent être imposées à un fabricant, un détaillant ou un consommateur, selon la taxe spécifique.
Choisir une « année fiscale »
Une « année fiscale » est une période comptable pour la déclaration des revenus et des dépenses. Les petites entreprises peuvent choisir l’année fiscale qui convient le mieux à leurs besoins opérationnels :
- Année civile. Douze mois consécutifs commençant le 1er janvier et se terminant le 31 décembre.
- Exercice fiscal. Douze mois consécutifs se terminant le dernier jour de n’importe quel mois sauf décembre. Une année d’imposition de 52 à 53 semaines est une année d’imposition qui varie de 52 à 53 semaines mais qui ne doit pas nécessairement se terminer le dernier jour d’un mois.
Soyez un archiviste responsable
La tenue de dossiers commerciaux bien organisés aide non seulement à préparer la déclaration de revenus, mais aide également les propriétaires de petites entreprises à préparer les états financiers, à identifier les sources de revenus, à suivre les dépenses déductibles et à surveiller les progrès de leur entreprise. Les propriétaires de petites entreprises doivent conserver leurs dossiers commerciaux pendant au moins trois ans.
Plus d’informations sur les petites entreprises
Enfin, pour plus d’informations sur un plus large éventail de sujets et de réponses aux questions fiscales des petites entreprises, visitez le site Web de l’IRS à l’adresse IRS.gov.
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