Inde : Un Projet de Loi Pourrait Imposer des Frais MDR sur l’UPI

Après des mois de spéculation et plusieurs démentis officiels l’année dernière, le paysage des paiements numériques en Inde s’apprête à connaître un tournant décisif. Le gouvernement a soumis au Parlement un texte législatif qui pourrait redéfinir la gratuité des transactions électroniques de grande envergure. L’amendement s’attaque aux dispositions qui interdisent actuellement à toute banque ou prestataire de facturer les transactions effectuées via les modes numériques prescrits.

Les grands commerçants et le seuil de chiffre d’affaires visés par le projet

Le projet de loi de modification de 2026 sur les lois fiscales et autres (Taxation and Other Laws (Amendment) Bill, 2026) cible spécifiquement les établissements commerciaux dotés d’un chiffre d’affaires annuel supérieur à 50 crores de roupies, à l’instar de grands acteurs du commerce électronique comme Amazon et Flipkart. Pour ces grandes entreprises, le cadre réglementaire actuel pourrait basculer.

Concrètement, le ministère des Finances cherche à modifier l’article 10A de la loi de 2007 sur les systèmes de paiement et de règlement (Payment and Settlement Systems Act, 2007) pour supprimer l’exemption des frais bancaires accordée aux paiements électroniques par l’article 269SU de la loi de l’impôt sur le revenu de 1961. Les transferts d’argent de personne à personne (P2P) continueront pour leur part d’être gratuits, la mesure se concentrant exclusivement sur les transactions marchandes.

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La viabilité financière de l’écosystème numérique en question

Depuis janvier 2020, l’absence de commission d’interchange (MDR) sur les cartes de débit RuPay et les transactions UPI a agi comme un accélérateur pour l’adoption des paiements numériques à travers le pays. Pourtant, cette gratuité intégrale a fini par poser un problème de viabilité à long terme pour les prestataires de services de paiement.

L’écosystème de paiement supportait ainsi l’essentiel des coûts de traitement, de règlement et d’infrastructure sans percevoir de commission correspondante sur ces montants élevés.

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Les estimations de l’industrie estiment qu’un tel prélèvement sur les marchands éligibles pourrait générer environ 13 000 crore de roupies par an, offrant aux entreprises du secteur des sources de revenus stables pour investir dans la technologie, la cybersécurité et l’infrastructure.

Subsides gouvernementaux et volumes record en juillet

Pour compenser l’absence de MDR auprès des petits commerçants, le gouvernement a mis en place un système de subventions via un programme d’incitation pour les cartes de débit RuPay et les transactions BHIM-UPI de faible valeur. Le budget pour l’exercice 2026-27 a estimé les versements de subventions liés à ce programme à Rs 2,000 crore pour l’exercice en cours, après Rs 2,196.21 crore versés en 2025-26 et Rs 1,922.77 crore l’année précédente.

Cependant, ce soutien public s’est avéré insuffisant pour couvrir les coûts globaux de l’industrie. Le comité permanent a noté que l’aide fournie entre les exercices 2021-22 et 2024-25 ne constituait que 11% des coûts encourus par l’industrie des paiements numériques et 14% de la perception potentielle du MDR si celui-ci avait été autorisé. L’urgence d’une réforme s’est donc imposée face à la croissance fulgurante des volumes. En juillet, le système a enregistré un total de 2,236 crore transactions UPI pour une valeur de Rs 29.88 lakh crore.

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Ce que prévoit le texte et les prochaines étapes de mise en œuvre

Le projet de loi introduit par le Centre ne signifie pas que les utilisateurs et les commerçants verront des frais s’appliquer immédiatement sur leurs transactions. La législation confère au gouvernement le pouvoir discrétionnaire de déterminer par voie réglementaire quels instruments de paiement continueront à bénéficier d’une exemption totale et lesquels pourront faire l’objet de frais à l’avenir.

Des sources proches du dossier ont précisé au cours des derniers jours que l’application d’une redevance éventuelle nécessitera une approbation législative supplémentaire, la publication d’une notification officielle dans la Gazette ainsi que des directives spécifiques de la Reserve Bank of India (RBI) fixant les catégories de transactions, les grilles tarifaires et le cadre d’application. Le texte doit être présenté au Parlement dans le courant de la semaine, ouvrant une période de transition réglementaire pour l’ensemble du secteur financier indien.