Bizum sous surveillance : l’agence fiscale espagnole accède aux transactions en 2026

MADRID – 8 mai 2024 – L’accès aux transactions Bizum,la plateforme de paiement mobile prisée en Espagne,sera désormais surveillé de près par l’agence fiscale. Cette mesure,effective dès janvier 2026,vise à renforcer le contrôle fiscal et à combattre l’évasion. Elle intervient alors que Bizum a enregistré un volume vital de transactions.

Bizum sous surveillance : L’agence fiscale espagnole obtient un accès complet aux transactions en 2026

À partir du 1er janvier 2026, Bizum, la populaire plateforme de paiement mobile en Espagne, ne sera plus une zone d’ombre pour certaines transactions financières. L’agence fiscale espagnole, Agencia Tributaria, aura un accès complet à toutes les opérations effectuées par les entreprises et les travailleurs indépendants via cette plateforme, quel que soit le montant.

Cette nouvelle réglementation est établie par le décret royal 253/2025, publié au Journal officiel de l’État (BOE) le 2 avril. Ce décret supprime le seuil minimum qui obligeait auparavant les banques à signaler uniquement les transferts supérieurs à 10 000 euros.

Pourquoi ce changement ?

Cette mesure fait partie d’un ensemble de mesures visant à renforcer le contrôle fiscal et à réduire l’économie souterraine. L’Agencia Tributaria considère que Bizum est devenu une alternative à l’argent liquide, en particulier dans les secteurs où les opérations informelles sont encore courantes : restauration, commerce, réparations et petits services professionnels.

Le montant moyen de chaque transaction Bizum,qui s’élève à 53,56 euros,était bien inférieur à l’ancien seuil de déclaration,ce qui permettait à de nombreux revenus d’échapper au fisc.

Fin des lacunes juridiques

Auparavant, l’Agencia Tributaria ne pouvait accéder aux détails des transferts effectués via Bizum que dans le cadre d’une enquête spécifique ou si les montants dépassaient certaines limites. Selon l’agence elle-même, cela ouvrait la porte à des pratiques d’évasion fiscale, surtout après l’instauration de limites aux paiements en espèces, fixées à 1 000 euros depuis 2021 pour les opérations avec des entreprises ou des travailleurs indépendants.

Avec le nouveau décret, les banques seront tenues de signaler toute opération Bizum impliquant un professionnel ou une entreprise, sans exception. De plus, la fréquence de communication de ces informations passe d’annuelle à mensuelle, ce qui permettra à l’Agencia Tributaria d’agir plus rapidement en cas d’irrégularités potentielles.

Réactions mitigées

Cette mesure n’a pas été accueillie avec enthousiasme par tous les secteurs.Ignacio Arráez, vice-président de l’Association espagnole des conseillers fiscaux (AEDAF), a reconnu dans le journal Expansión qu’il s’agissait d’une avancée dans la lutte contre la fraude, mais a averti que cela pourrait frôler l’excès :

Quand on doit déclarer même un Bizum de cinq euros, on court le risque de rompre la proportionnalité que fixe la loi générale fiscale.
Ignacio Arráez, vice-président de l’Association espagnole des conseillers fiscaux (AEDAF)

L’un des principaux problèmes soulevés est la difficulté de distinguer les opérations personnelles des opérations professionnelles, en particulier dans le cas des travailleurs indépendants qui utilisent un seul compte pour gérer leurs finances. Cela pourrait entraîner des erreurs d’interprétation de la part de l’Agencia Tributaria, générant des conflits inutiles avec des contribuables qui n’ont rien à cacher.

Nouvelles obligations pour le secteur financier

Outre Bizum, le décret royal introduit d’autres changements importants qui renforcent le contrôle fiscal à partir de 2026. Par exemple, les banques devront également signaler toutes les opérations effectuées avec des cartes, qu’il s’agisse de paiements, de retraits ou de dépôts aux guichets automatiques, élargissant ainsi la portée du contrôle financier.

De plus, l’obligation de déclaration ne concernera pas seulement les banques espagnoles, mais aussi les entités étrangères, communautaires ou non, opérant en Espagne. Les établissements de paiement et de monnaie électronique sont également inclus dans cette obligation, élargissant considérablement le champ d’action de l’Agencia tributaria.

Que doivent prendre en compte les entreprises et les travailleurs indépendants ?

En pratique,les entreprises et les travailleurs indépendants devront être encore plus rigoureux dans la traçabilité et la justification de leurs revenus. L’informalité dans les encaissements, même de petits montants, peut devenir un risque fiscal si elle n’est pas étayée par une comptabilité appropriée.

Il est donc recommandé d’anticiper ce nouveau scénario et de consulter un conseiller fiscal pour adapter la gestion financière de l’entreprise aux nouvelles exigences, évitant ainsi les malentendus ou les sanctions inutiles.

2026 marquera un tournant dans la façon d’utiliser Bizum dans le milieu professionnel. Ce qui était jusqu’à présent un système agile et pratique sera désormais sous le regard attentif de l’Agencia Tributaria. L’ère des paiements mobiles sans contrôle fiscal est révolue.

FAQ

• Quand cette nouvelle réglementation entre-t-elle en vigueur ? À partir du 1er janvier 2026.
• Quelles transactions Bizum seront surveillées ? Toutes les transactions impliquant des entreprises et des travailleurs indépendants, quel que soit le montant.
• Les banques devront-elles signaler les transactions plus fréquemment ? Oui, la fréquence de déclaration passe d’annuelle à mensuelle.
• Quelles autres opérations financières seront surveillées ? Les opérations effectuées avec des cartes bancaires (paiements, retraits, dépôts) seront également surveillées.