Fin de l’année fiscale : optimisez vos économies avant le 5 avril
Londres, Royaume-Uni – L’échéance du 5 avril, marquant la fin de l’année fiscale, approche rapidement. Pour de nombreux Britanniques, c’est le moment idéal pour renouveler leurs ISAs ou profiter pleinement des différents dispositifs d’allègement fiscal disponibles. Selon St James’s Place, près d’un quart des adultes au Royaume-Uni ne vérifient pas s’ils tirent le meilleur parti de ces opportunités.
Claire Trott, responsable des conseils chez St James’s Place, souligne l’importance d’une revue financière proactive : « Prendre le temps d’examiner vos finances maintenant peut avoir un impact significatif sur vos projets financiers à long terme, en vous assurant de profiter au maximum de ces opportunités. Les décisions fiscales peuvent parfois sembler complexes, surtout pour ceux qui ont des situations financières plus compliquées, mais être proactif peut faire une réelle différence. Faire appel à un conseiller financier, si vous en avez la possibilité, peut vous apporter de la clarté et vous assurer d’être dans la meilleure position possible. »
Voici quatre dispositifs clés à considérer avant la fin de l’année fiscale :
Cotisations de retraite : un avantage fiscal majeur
Pour de nombreux Britanniques, les cotisations de retraite représentent le moyen le plus efficace de réaliser des économies à long terme. Les pensions offrent un allègement fiscal sur les cotisations, ce qui signifie que l’impôt normalement dû est ajouté à votre épargne. La plupart des individus peuvent cotiser jusqu’à 60 000 £ par an et bénéficier d’un allègement au taux marginal supérieur, ce qui stimule considérablement leur épargne.
Trott précise que le plafond des cotisations annuelles peut être réduit à 10 000 £ pour les contribuables à revenus élevés, mais que les montants non utilisés des trois années fiscales précédentes peuvent être reportés. Elle ajoute que les investissements détenus dans une pension sont exonérés d’impôt sur le revenu et des plus-values au Royaume-Uni, ce qui permet à l’épargne de croître plus efficacement au fil du temps.
ISAs : un outil d’épargne essentiel
Les ISAs sont reconnus comme un outil d’épargne crucial, permettant de bénéficier d’une exonération d’impôt sur les intérêts, les revenus et les plus-values. Les Britanniques peuvent épargner jusqu’à 20 000 £ par an sur des ISAs en espèces et des ISAs en actions, mais ce plafond ne peut pas être reporté. Trott insiste sur le principe du « utilisez-le ou perdez-le ».
Il est important de noter que les règles changeront à partir d’avril 2027, avec un plafond de 12 000 £ pour les ISAs en espèces, tandis que le plafond pour les ISAs en actions restera à 20 000 £.
Plus-values et dons : optimisez votre situation fiscale
L’impôt sur les plus-values (CGT) est un autre élément à prendre en compte. Il s’agit d’un impôt sur les bénéfices réalisés lors de la vente d’un actif, tel qu’une propriété, des actions non détenues dans un ISA ou des actifs numériques comme les cryptomonnaies.
Pour cette année fiscale, les particuliers disposent d’un abattement annuel de 3 000 £. Au-delà de ce montant, les contribuables au taux marginal de base paient 18 % de CGT, tandis que les contribuables aux taux supérieurs paient 24 %.
Trott conseille de ne pas hésiter à utiliser cet abattement, même en vendant des investissements performants, afin de réduire votre imposition à long terme. Les couples mariés et les partenaires civils peuvent combiner leurs abattements, créant ainsi un tampon fiscal de 6 000 £ pour les actifs détenus conjointement. Cependant, elle souligne que les règles peuvent être complexes et qu’il est conseillé de demander l’avis d’un professionnel.
L’abattement annuel en matière de droits de succession s’élève également à 3 000 £, permettant de donner de l’argent ou des biens sans que cela n’entre dans votre succession. Cet abattement peut être reporté d’une année sur l’autre, ce qui signifie qu’il est possible d’utiliser jusqu’à 6 000 £ si l’abattement n’a pas été utilisé l’année précédente. D’autres abattements sont également disponibles, tels que 5 000 £ pour un enfant ou 2 500 £ pour un petit-enfant en cadeau de mariage, en plus de l’abattement annuel. Il est également possible de donner jusqu’à 250 £ à autant de personnes que vous le souhaitez chaque année fiscale.