Utiliser le travail à distance pour voyager à l’étranger semble attrayant, mais cela peut s’accompagner d’une facture fiscale importante – The Irish Times

Voir des publications Instagram de personnes travaillant au bord de la piscine sous les tropiques tout en se rendant au travail dans les profondeurs de l’hiver irlandais séduirait même l’habitant de bureau endurci de s’éloigner.

Alors que les soi-disant nomades numériques existent depuis des décennies sous différentes formes, nous en avons vu une explosion pendant la pandémie grâce aux employeurs qui ont réalisé que le travail pouvait être effectué ailleurs que dans les bureaux de l’entreprise.

Forbes ont rapporté qu’au cours de la seule première année de la pandémie, le nombre de nomades numériques a bondi de 50% pour atteindre 11 millions aux États-Unis, passant à 15 millions d’ici 2021.

De nos jours, les nomades numériques englobent les travailleurs indépendants comme les rédacteurs indépendants qui amènent des clients du monde entier à des personnes travaillant régulièrement de 9h à 17h dans le domaine de la technologie.

Il se trouve qu’ils font leurs heures depuis Oia en Grèce au lieu du bureau.

Grâce aux entreprises qui ont mis en place des politiques de travail à distance à la demande générale, le travail à domicile pour beaucoup est passé de “travailler depuis votre table de cuisine” à “n’importe quelle table de cuisine dans le monde” tant qu’il a un fuseau horaire similaire et une connexion Internet rapide.

Pour ceux qui ont la chance de bénéficier de conditions d’emploi «travail en itinérance» à main levée, il est logique de travailler dans un pays de leur choix.

L’Irlande offrant peu d’incitations au coût de la vie ou aux départements d’ensoleillement, beaucoup considèrent la nomade numérique comme un moyen de contourner les loyers paralysants.

Outre le soleil, le surf et le sable, les avantages fiscaux figurent également sur la liste de contrôle du nomade, certains pays déroulant le tapis rouge à faible taux d’imposition des particuliers pour les travailleurs étrangers encaissés dans l’espoir d’un coup de pouce économique et industriel.

Le Portugal offre aux résidents non habituels un taux d’imposition forfaitaire de 20% sur le revenu éligible, une réduction massive par rapport aux 48% que les résidents portugais doivent payer avec une exonération supplémentaire de l’impôt sur la fortune ajoutée comme édulcorant.

Les revenus gagnés à l’étranger ne sont pas soumis à l’impôt local et les personnes peuvent bénéficier du régime fiscal pendant 10 ans.

Les avantages fiscaux associés à l’un des coûts de la vie les plus bas d’Europe occidentale ont fait du Portugal et, en particulier, de Lisbonne, les destinations les plus recherchées pour les nomades numériques.

Le L’heure de Los Angeles ont rapporté que les citoyens américains vivant au Portugal ont augmenté de 45% en 2022, les prix de l’immobilier dans le pays ayant augmenté de près de 19% l’année dernière grâce aux acheteurs étrangers, selon Bloomberg.

Certains habitants ont protesté contre la gentrification et les compressions de logement qui, selon eux, sont causées par les nomades numériques lors du Web Summit de l’année dernière.

Un bannière lisez « 1 nomade numérique = de nombreux nomades forcés » en réponse à l’augmentation des loyers expulsant les habitants d’origine.

Les dilemmes éthiques n’ont pas dissuadé les nomades d’affluer vers le Portugal, qui CNBC l’année dernière décrit comme “un endroit cool pour recommencer” pour les “millennials épuisés”.

Lorsque les Émirats arabes unis ont introduit un visa d’un an pour les travailleurs à distance, beaucoup ont supposé qu’ils pouvaient sauter à Dubaï et éviter tout impôt sur le revenu des particuliers comme les locaux.

Cependant, ce visa exige que le demandeur gagne au moins 3 500 $ (3 200 €) par mois grâce à son emploi auprès d’une organisation en dehors des EAU.

Cela signifie que beaucoup seraient encore soumis à l’obligation de payer des impôts dans un autre pays, en particulier si leur pays de résidence et les Émirats arabes unis n’ont pas de convention fiscale autorisant des exonérations.

Les choses peuvent devenir assez compliquées lorsque vous essayez de déterminer le montant d’impôt que vous pourriez devoir lorsque vous êtes payé par une entreprise dans un pays, que vous résidez habituellement dans un autre mais que vous le vivez à nouveau dans un tout autre pays.

Selon Stephanie Wickham, directrice générale d’Expat Taxes, la dernière chose que quelqu’un souhaite ramener à la maison avec son bronzage est une facture d’impôt importante et inattendue, ce qui arrive plus souvent que vous ne le pensez.

Wickham a fondé sa société après avoir remarqué qu’il y avait une lacune sur le marché des conseils fiscaux adaptés au grand nombre d’expatriés (de retour et de départ) en Irlande.

“L’intérêt à la minute est incroyable car le nomadisme numérique est assez sexy. Les gens savent qu’ils peuvent gagner des salaires similaires et payer un loyer moins cher », explique Wickham.

“Mais les gens disent des choses amusantes comme vous ne pouvez pas être imposé deux fois parce que c’est dans l’accord, mais l’accord de double imposition ne dit rien de tel.”

Wickham explique que de tels accords ne rendent pas illégal le fait de payer deux fois la même taxe sur la même chose. Au lieu de cela, ils offrent des crédits pour l’impôt que vous avez déjà payé dans un pays afin de réduire ce dont vous pourriez être redevable dans l’autre.

Seuls les conseils de professionnels qualifiés dans leur juridiction respective éviteront les maux de tête juridiques et financiers sur la route

— Stephanie Wickham, directrice générale, Expat Taxes

Bien que le nomadisme numérique puisse sembler attrayant sur le plan financier, il peut coûter cher lorsqu’il s’agit de gérer vos affaires fiscales.

« Vous devez obtenir des conseils des deux côtés, du côté irlandais et du côté étranger. Cela fait deux conseillers fiscaux, donc cela s’additionne », a déclaré Wickham.

Wickham souligne que seuls les conseils de professionnels qualifiés dans leur juridiction respective permettront d’éviter les maux de tête juridiques et financiers sur la route.

Selon Revenue, si vous avez été résident fiscal en Irlande pendant trois années fiscales consécutives, vous devenez résident ordinaire à partir du début de la quatrième année fiscale. Si vous quittez l’Irlande après cette période, vous continuez à être résident habituel pendant trois années fiscales consécutives.

Pendant ces trois années, vous devez payer l’impôt irlandais sur vos revenus mondiaux, à l’exception des revenus d’un commerce ou d’une profession, dont aucune partie n’est exercée en Irlande ; les revenus d’une charge ou d’un emploi, lorsque toutes les fonctions sont exercées en dehors de l’Irlande ; et d’autres revenus étrangers, par exemple, des revenus d’investissement, s’ils sont inférieurs ou égaux à 3 810 €.

Les gens devraient également être conscients des différentes années d’imposition qui fonctionnent dans d’autres pays. Par exemple, en Irlande, il va de janvier à décembre, mais en Nouvelle-Zélande, il va de juillet à juin de l’année suivante.

Ceci est important lorsque les nomades numériques potentiels tentent d’établir leur résidence fiscale, car cela nécessite généralement de passer au moins six mois dans un lieu au cours de la même année.

Wickham dit que le système irlandais est “assez simple” à certains égards pour les travailleurs PAYE.

“Si vous avez quelqu’un qui est irlandais, est un résident et qu’il est dans le pays pendant plus de 183 jours dans l’année, il est alors résident fiscal”, explique Wickham.

Ou la résidence peut s’appliquer si vous avez passé 280 jours dans le pays sur deux ans, ce qui signifie que le choix d’une date de départ peut devenir stratégique.

“Si quelqu’un m’appelle en avril pour me dire qu’il veut quitter l’Irlande, il y a de fortes chances qu’il soit toujours considéré comme un résident fiscal en raison de cette règle de rétrospection de deux ans, mais nous pourrons probablement utiliser une convention de double imposition”, a-t-elle déclaré. .

Elle conseille aux personnes qui cherchent à rompre les liens avec l’Irlande pour des raisons fiscales de s’assurer qu’elles “ne coupent pas trop finement” avec leur nombre de jours à l’intérieur du pays.

« Un jour est compté pour toute partie de la journée passée en Irlande. Si votre vol en provenance de Bolivie atterrit à minuit moins cinq, c’est un jour passé », déclare Wickham. “Jusqu’à ce que vous brisiez la résidence fiscale, vous payez l’impôt irlandais, donc la question de départ pour la plupart des gens est de savoir quand allez-vous briser la résidence.”

Le processus peut être accéléré en vertu de certaines conventions fiscales que l’Irlande a conclues avec d’autres pays pour s’assurer que les gens paient un montant équitable d’impôt entre les deux nations.

Il existe 74 conventions de double imposition en vigueur, couvrant l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les gains en capital, l’USC et l’impôt sur les sociétés.

Étant donné que différents pays ont des exigences différentes sur, par exemple, la façon d’imposer les bénéfices nets que vous avez réalisés sur votre maison avant de retourner en Irlande, il est avantageux de demander conseil à des professionnels qualifiés travaillant dans les deux régions.

Certaines personnes pensent qu’elles peuvent se rendre au Portugal mais gardent leur maison irlandaise prête à revenir. Ce n’est pas quelque chose que vous pouvez faire de façon réaliste

— Stephanie Wickham, directrice générale, Expat Taxes

La bonne nouvelle pour les locataires est qu’il leur est plus facile de prouver qu’ils ont rompu les liens avec leur ancien pays pour des raisons fiscales.

«Jusqu’à ce que vous fassiez un tie-break, vous êtes un double résident. Vous faites une rupture d’égalité lorsque vous établissez une résidence permanente dans un autre endroit », explique Wickham. « C’est assez facile si vous ne possédez pas de résidence permanente. Il vous suffit généralement de rompre un bail à l’ancien emplacement, de conclure un nouveau bail et d’obtenir un certificat de résidence fiscale à l’autre emplacement. Ensuite, l’Irlande perd le droit d’imposer vos revenus en vertu de certaines conventions.

Les propriétaires devront démontrer que leur propriété n’est plus leur résidence permanente, ce que Wickham recommande de faire en la louant pendant de longues périodes. Permettre aux membres de la famille d’y vivre entre vos visites à domicile ne suffira pas.

“Certaines personnes pensent qu’elles peuvent se rendre au Portugal mais gardent leur maison irlandaise prête à revenir. Ce n’est pas quelque chose que vous pouvez faire de façon réaliste.

Si vous décidez de louer votre propriété, en profitant des loyers élevés de l’Irlande tout en bénéficiant de loyers plus bas ailleurs, vous devrez toujours payer l’impôt irlandais.

« Tout revenu de source irlandaise sera toujours imposable. Si vous louez quelque chose en Irlande, il sera taxé en Irlande. Il peut également être à nouveau taxé à l’endroit où vous vivez », a averti Wickham.

Vous devrez alors continuer à soumettre des déclarations irlandaises pour tout revenu non PAYE détenu sur des actifs en Irlande, y compris les loyers et les dividendes en actions, en plus de vos déclarations locales.

Les nomades numériques doivent également tenir compte de l’impact que le fait de partir à Bali pendant quelques années pourrait avoir sur leur pension et d’autres prestations de l’État.

Wickham conseille aux gens d’envisager des cotisations volontaires s’ils ne remplissent pas les conditions nécessaires pour bénéficier de la sécurité sociale à leur retour.