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Quels sont les enjeux en tant que Trump Org. les délibérations du procès se poursuivent

Quels sont les enjeux en tant que Trump Org.  les délibérations du procès se poursuivent

NEW YORK (AP) – C’est un scrutin auquel l’ancien président Donald Trump préférerait ne pas être associé: la feuille de verdict lors du procès pour fraude fiscale de son entreprise.

Les délibérations devraient se prolonger dans une deuxième journée mardi alors que les jurés pèsent les accusations selon lesquelles l’organisation Trump a aidé les dirigeants à esquiver l’impôt sur le revenu des particuliers sur des avantages tels que les appartements à Manhattan et les voitures de luxe.

L’affaire a été portée devant le jury lundi après un procès d’un mois avec le témoignage de sept témoins, dont le directeur financier de longue date de la société, Allen Weisselberg, et le vice-président principal et contrôleur Jeffrey McConney.

Les jurés ont délibéré pendant environ quatre heures lundi et sont retournés dans la salle d’audience avec une seule question alors qu’ils cherchaient à clarifier l’une des accusations.

Voici un aperçu de ce que les jurés envisagent et de la suite de l’enquête Trump du procureur du district de Manhattan.

LES ALLÉGATIONS

Les procureurs ont inculpé l’organisation Trump en juillet 2021, cherchant à tenir l’entreprise responsable des actions de certains de ses dirigeants les plus fidèles et les plus anciens.

Weisselberg, inculpé dans le même acte d’accusation, a par la suite plaidé coupable d’évasion fiscale sur 1,7 million de dollars d’avantages payés par l’entreprise. Il a témoigné au procès de l’entreprise qu’il avait conspiré avec McConney dans le stratagème, en partie en ajustant les registres de paie pour déduire le coût des extras payés par l’entreprise de son salaire.

Weisselberg, un employé de Trump Organization depuis 1986, a déclaré que l’arrangement réduisait sa facture fiscale tout en économisant de l’argent à l’entreprise, car il n’avait pas à lui donner une forte augmentation pour couvrir le coût des avantages et des impôts supplémentaires qu’il aurait encourus.

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D’autres dirigeants ont également été accusés d’éviter les taxes sur les avantages de l’entreprise, mais personne d’autre n’a été inculpé.

Les jurés sont invités à décider si Weisselberg était un “agent de haute direction” agissant au nom de l’entreprise lorsqu’il a élaboré son stratagème d’évasion fiscale, comme le prétendent les procureurs, ou s’il agissait dans son propre intérêt, comme le soutiennent les avocats de la Trump Organization.

Ils doivent également déterminer s’il avait l’intention de profiter au résultat net de l’entreprise, et pas seulement au sien.

LES FRAIS

Techniquement parlant, ce n’est pas la Trump Organization, mais deux entités subsidiaires qui sont accusées. Ce sont : la Trump Corporation, qui gère les fonctions de gestion exécutive de l’empire immobilier de Trump ; et Trump Payroll Corporation, par l’intermédiaire de laquelle elle paie les employés, coupe les chèques de bonus et prépare les formulaires fiscaux W2.

Les accusations comprennent la fraude fiscale criminelle, la falsification de documents commerciaux et le complot. La Trump Corporation est accusée de neuf chefs d’accusation. La Trump Payroll Corporation est accusée de huit. Chaque entité a sa propre équipe de défense.

Environ 40 minutes après le début des délibérations, les jurés ont envoyé une note demandant au juge de relire les éléments de l’une des accusations, association de malfaiteurs au quatrième degré.

LA DÉFENSE

Les avocats de la Trump Organization, répétant le mantra “Weisselberg l’a fait pour Weisselberg”, ont fait valoir que l’exécutif était devenu un voyou et avait trahi la confiance de l’entreprise. Ils disent que tout avantage pour l’entreprise de son stratagème était accessoire, minime et involontaire. La défense a également suggéré que le comptable de longue date de l’entreprise, Donald Bender, aurait dû attraper la fraude.

Weisselberg a témoigné que ni Trump ni la famille de Trump n’avaient aucune connaissance de ce qu’il faisait, une victoire pour la défense. Mais le procureur Joshua Steinglass a tenté de réfuter l’allégation dans sa plaidoirie finale, arguant que les preuves montraient que Trump “savait exactement ce qui se passait”.

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Steinglass a montré aux jurés un bail signé par Trump pour l’appartement payé par l’entreprise de Weisselberg et une note de service que Trump avait paraphé autorisant une réduction de salaire pour un autre dirigeant qui avait obtenu des avantages, affirmant qu’ils illustraient que Trump « sanctionnait explicitement la fraude fiscale ».

Avant les délibérations, le juge Juan Manuel Merchan a rappelé aux jurés leur vœu de mettre de côté tout sentiment personnel qu’ils pourraient avoir à propos de Trump et de sa politique.

“M. Trump et sa famille ne sont pas jugés ici devant vous », a déclaré le juge. “Bien que vous ayez entendu de nombreuses références (à Trump), elles n’ont été autorisées que pour vous permettre d’évaluer la crédibilité des témoins et de permettre aux personnes et aux accusés de faire valoir leurs arguments.”

PÉNALITÉ POTENTIELLE

En cas de condamnation, l’organisation Trump pourrait être condamnée à une amende pouvant aller jusqu’à 1,6 million de dollars. Au-delà de la sanction officielle, une condamnation pourrait rendre plus difficile pour l’entreprise d’obtenir des prêts et de conclure des accords.

QUI A TÉMOIGNÉ

Les deux parties ont présenté des cas relativement rares concernant seulement quelques témoins clés étayés par des tonnes de preuves papier, notamment des feuilles de calcul, des formulaires fiscaux et des talons de chèque. Au total, sept personnes ont témoigné, cinq pour l’accusation et deux pour la défense. Ces distinctions n’ont pas toujours tenu.

Weisselberg et McConney, tous deux témoins à charge, ont parfois aidé la défense. Bender, qui a passé des années à préparer des déclarations de revenus pour Trump et ses entreprises, a été appelé par la défense mais a parfois aidé l’accusation.

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Les procureurs ont commencé avec McConney, qui a passé cinq jours à la barre des témoins. Il a été testé positif au COVID-19 le deuxième jour du procès, retardant le procès de plus d’une semaine. Après avoir montré un comportement plus favorable aux avocats de la défense, les procureurs ont obtenu la permission de le traiter comme un témoin hostile.

Deborah Tarasoff, la superviseure des comptes créditeurs, était la suivante. Puis est venu Weisselberg, qui a témoigné en tant que témoin vedette de l’accusation en échange d’une peine de cinq mois de prison promise.

Les procureurs ont également appelé un juricomptable pour le bureau du procureur du district de Manhattan et un auditeur pour l’agence fiscale de l’État.

La défense s’est arrêtée après avoir appelé seulement deux témoins : Bender, que les avocats de l’entreprise ont cherché à discréditer et à traiter comme un témoin hostile, et un parajuriste qui a comparu brièvement pour vérifier les informations fiscales référencées dans un e-mail de 2013 que Weisselberg a envoyé à Bender.

L’AVENIR DE L’ENQUÊTE

Trump lui-même n’est pas jugé, mais le procureur du district de Manhattan, Alvin Bragg, a envoyé son signal le plus fort à ce jour lundi qu’il envisage sérieusement d’inculper l’ancien président après avoir déclaré pendant des mois que l’enquête était “active et en cours”.

Bragg a annoncé qu’il chargeait Matthew Colangelo, qui a dirigé les enquêtes liées à Trump au bureau du procureur général de New York, d’enquêtes sensibles et très médiatisées sur les cols blancs, telles que l’enquête Trump.

L’affaire Trump Organization est le seul procès à découler de l’enquête de trois ans. Aucun ancien président n’a jamais été accusé d’un crime.

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