Le coût de possession d’une maison ne se limite pas à versements hypothécaires — le propriétaire américain moyen a dépensé 12 904 $ pour l’amélioration, l’entretien et les urgences de son logement en 2022, d’après Angie.
Cependant, toutes ces dépenses ont un bon côté : des crédits d’impôt et des déductions pour votre maison qui peuvent entraîner un remboursement d’impôt plus important. Pour les propriétaires, en apprendre le plus possible sur vos avantages fiscaux potentiels peut vous aider à maximiser votre remboursement d’impôt lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
La plupart des propriétaires ayant des hypothèques savent qu’ils peuvent déduire les paiements des intérêts de leur prêt, mais de nombreuses déductions fiscales et crédits d’impôt liés à la possession d’une maison sont moins évidents. Découvrez tous les allégements fiscaux possibles pour les propriétaires afin d’obtenir le remboursement le plus important possible sur vos impôts de 2022.
Pour en savoir plus sur les impôts, renseignez-vous sur le nouvelles tranches de revenu et déduction forfaitaire pour 2023.
Comment fonctionnent les avantages fiscaux pour les propriétaires ?
La plupart des allégements fiscaux pour les propriétaires sont des déductions fiscales, qui sont des réductions de votre revenu imposable. Moins votre revenu est imposé, moins vous payez d’impôts.
Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous devez décider de prendre ou non la déduction forfaitaire — 12 950 $ pour les déclarants célibataires, 25 900 $ pour les déclarants conjoints ou 19 400 $ pour les chefs de famille ou les mariés déclarant séparément – ou détaillez les déductions, telles que les dons à des œuvres caritatives et les impôts de l’État.
Pour profiter des déductions fiscales pour les propriétaires, vous devrez détailler vos déductions à l’aide de Formulaire 1040 Annexe A. Votre décision de détailler dépendra de la question de savoir si vos déductions détaillées sont supérieures à votre déduction forfaitaire. La totalité de la meilleur logiciel fiscal peut rapidement vous aider à décider de détailler ou non (ainsi que vous aider à remplir tous les formulaires fiscaux mentionnés dans cet article).
Impôt crédits pour les propriétaires ne le faites pas vous obliger à détailler. Ils réduisent directement le montant des impôts que vous devez, et vous pouvez généralement obtenir ces crédits, que vous détailliez ou non les déductions.
Les intérêts hypothécaires sont le plus grand allégement fiscal pour les propriétaires
Les intérêts hypothécaires – ou le montant des intérêts que vous payez chaque année sur votre prêt immobilier – sont l’une des déductions fiscales les plus courantes pour les propriétaires. C’est aussi souvent la plus lucrative, en particulier pour les nouveaux propriétaires dont les paiements vont généralement davantage vers les intérêts du prêt pendant les premières années d’un prêt hypothécaire.
Les propriétaires déclarant conjointement des impôts peuvent déduire tous les paiements d’intérêts hypothécaires sur des prêts jusqu’à 1 million de dollars, ou des prêts jusqu’à 750 000 $ s’ils sont contractés après le 15 décembre 2017. Les déclarants uniques reçoivent la moitié de ces montants, soit 500 000 $ ou 375 000 $, respectivement.
Pour déduire vos intérêts hypothécaires, vous devrez remplir Formulaire IRS 1098que vous devriez recevoir de votre prêteur au début de 2023. Vous pouvez ensuite saisir le montant de la ligne 1 de ce formulaire 1098 à la ligne 8 de 1040 Annexe A.
Les points hypothécaires sont également déductibles des impôts
Vous pouvez acheter points hypothécaires, également appelés “points de remise”, lors de l’achat d’une maison pour diminuer les intérêts sur l’hypothèque. Chaque 1 % du montant de l’hypothèque que les acheteurs de maison paient en plus de leur mise de fonds réduit généralement leur taux d’intérêt de 0,25 %, bien que le montant exact dépende du prêteur et du prêt.
Les points de remise peuvent vous faire économiser beaucoup d’argent sur une hypothèque de 30 ans en réduisant le total des intérêts que vous devrez payer sur des décennies, mais ils peuvent également vous faire économiser de l’argent sur vos impôts lorsque vous les achetez. L’IRS considère les points hypothécaires comme des intérêts prépayés, vous pouvez donc ajouter le montant payé pour les points au total de vos intérêts hypothécaires qui est inscrit à la ligne 8 de 1040 Annexe A.
Un crédit d’impôt sur les intérêts hypothécaires pour les nouveaux propriétaires peut représenter beaucoup d’argent
Les propriétaires qui ont reçu un certificat de crédit hypothécaire d’un État ou d’un gouvernement local – généralement acquis via un prêteur hypothécaire – peuvent récupérer un pourcentage de leurs paiements d’intérêts hypothécaires sous forme de crédit d’impôt. Les taux de crédit des certificats hypothécaires varient selon les États et vont de 10 % en Virginie à 30 % en Floride, par taux d’escompte.
Par exemple, si vous payez 12 000 $ d’intérêts hypothécaires annuels en Floride avec un MCC, vous obtiendrez un crédit d’impôt de 3 600 $. Cet argent n’est cependant pas remboursable – il ne peut être utilisé que pour les impôts que vous devez. Si vous ne devez pas d’impôt fédéral, cela ne vous rendra pas l’argent.
Ce conseil fiscal pour les propriétaires est plus efficace si vous êtes propriétaire pour la première fois, ce qui est défini généreusement comme ne vivant pas dans une maison que vous possédez depuis trois ans. Si vous êtes acheter sa première maisonassurez-vous de demander à votre prêteur ou à votre courtier en hypothèques si vous êtes admissible à un MCC.
Pour demander votre crédit d’impôt pour intérêts hypothécaires, utilisez Formulaire IRS 8396. N’oubliez pas que vous n’avez pas besoin de détailler les déductions pour demander des crédits d’impôt.
Vous pouvez déduire les impôts fonciers, mais seulement jusqu’à un certain montant
Les taxes foncières locales et étatiques, plus communément appelées taxes foncières, peuvent être déduites de vos impôts, mais à un montant bien inférieur à celui d’avant 2017.
Grâce à la Tax Cuts and Jobs Act de 2017, vous ne pouvez déduire que jusqu’à 10 000 $ combiné de vos impôts fonciers et impôts nationaux et locaux sur le revenu. Avant 2017, la totalité de votre montant de taxes foncières était déductible.
Pour demander votre déduction d’impôt foncier, vous devrez suivre vos paiements annuels d’impôt foncier. Vos taxes foncières peuvent également être répertoriées dans la case 10 du formulaire 1098 de votre prêteur hypothécaire. Inscrivez le montant total de vos taxes foncières payées pour l’année à la ligne 5b du 1040 Annexe A.
Les frais de bureau à domicile ne sont déductibles que si vous êtes travailleur indépendant
Les propriétaires qui utilisent une partie de leur maison, appartement ou copropriété « exclusivement et régulièrement » pour leur propre entreprise ou un concert parallèle peuvent réclamer des dépenses d’entreprise à domicile en utilisant Formulaire IRS 8829. Ces déductions sont également disponibles pour les locataires.
Le moyen le plus simple de demander un allégement fiscal pour le bureau à domicile consiste à utiliser le déduction standard pour bureau à domicile, qui est basé sur 5 $ par pied carré utilisé pour les entreprises jusqu’à 300 pieds carrés. La “méthode habituelle” de déduction d’un bureau à domicile consiste à calculer le pourcentage de votre domicile qui est utilisé à des fins professionnelles. Les deux méthodes utilisent le formulaire 8829 pour les rapports.
Les déductions pour bureau à domicile ne sont pas disponibles pour employés à distance des entreprises.
L’installation d’une borne de recharge pour voiture électrique peut vous rapporter 30%
Les bornes de recharge pour véhicules électriques peuvent vous permettre de récupérer de l’argent sur votre compte de taxes. Si vous installez une borne de recharge d’énergie alternative dans votre maison, vous obtenez un crédit maximum de 30 % du coût ou de 1 000 $ (selon le montant le plus bas). Déposer Formulaire IRS 8911 pour réclamer votre crédit d’impôt pour l’argent dépensé pour l’installation d’énergie propre.
Passez au vert pour obtenir des crédits d’impôt pour l’efficacité énergétique
Vous pouvez récupérer 30 % de vos frais d’installation solaire sous forme de crédit d’impôt.
Stephen Shankland / Crumpe
Si vous avez apporté des améliorations éconergétiques à votre maison en 2022, vous pouvez probablement récupérer une partie de cet argent sous forme de crédits d’impôt, mais cela devient un peu compliqué. Il y a deux types de crédits d’impôt pour les améliorations énergétiques domiciliaires — le crédit résidentiel pour l’énergie propre et le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique des maisons.
Le crédit résidentiel pour énergie propre peut vous rembourser 30 % de tout argent dépensé pour l’installation d’électricité solaire, de chauffe-eau solaire, d’énergie éolienne, de pompes à chaleur géothermiques, de systèmes de biocombustible ou de pile à combustible. La seule limite est pour la propriété des piles à combustible – 500 $ pour chaque demi-kilowatt de capacité.
Le crédit pour l’amélioration énergétique de l’habitat, également connu sous le nom de crédit immobilier énergétique non professionnelest ensuite divisé en deux catégories : « coûts énergétiques résidentiels liés à la propriété » et « améliorations admissibles de l’efficacité énergétique ».
Dans le premier cas de coûts énergétiques immobiliers, vous obtiendrez un crédit d’impôt forfaitaire de 50 $ à 300 $ pour l’installation d’articles certifiés Energy Star comme des thermopompes, des chauffe-eau ou des fournaises. Dans le deuxième cas d’améliorations admissibles, vous pouvez obtenir un crédit d’impôt de 10 % pour le coût d’améliorations telles que l’ajout d’isolation, la réparation d’un toit ou le remplacement de fenêtres.
Le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique des maisons a une limite à vie de 500 $ pour toutes les améliorations apportées après 2005. À compter de 2023, le Loi sur la réduction de l’inflation remplacera le plafond cumulatif de 500 $ par un plafond annuel de 1 200 $ pour le crédit d’impôt.
Pour demander des crédits d’impôt pour des améliorations éconergétiques à domicile en 2022, vous devrez documenter vos coûts sur Formulaire IRS 5695.
Les intérêts des prêts sur valeur domiciliaire peuvent également être déduits
Tout intérêt d’un prêt sur valeur domiciliaire ou d’une deuxième hypothèque peut être déduit de vos impôts, tout comme les intérêts hypothécaires ordinaires, avec la limite importante du total maximal des prêts de 1 million de dollars ou 750 000 $ (pour les déclarants conjoints) si vous avez acheté votre maison après le 15 décembre. 2017.
Il est également très important de noter que la loi fiscale de 2017 limite les déductions pour les intérêts sur les prêts immobiliers à l’argent qui est utilisé pour “acheter, construire ou améliorer substantiellement” maisons. Si vous avez emprunté de l’argent pour acheter une nouvelle voiture ou un smoking, vous n’avez pas de chance.
Si vous avez payé des intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire qui a été utilisé directement sur votre résidence, vous pouvez demander la déduction sur la même ligne que les intérêts hypothécaires et les points hypothécaires : Ligne 8 sur Formulaire 1040 Annexe A.
Lorsque vous vendez votre maison, incluez toutes vos améliorations dans le coût de base
Tout revenu que vous tirez de la vente d’une maison est imposable en tant que gain en capital (avec une exclusion notable — voir ci-dessous). Votre gain est calculé par la différence entre votre prix de vente pour la maison et votre “coût de base”. Cette base de coût comprend ce que vous avez payé pour la maison, le prix des améliorations que vous avez pu apporter ainsi que toute perte de propriété due à la dépréciation ou aux sinistres.
Si vous avez fait installer un nouveau toit, remplacé une fournaise, remis à neuf des planchers ou même aménagé le jardin, assurez-vous d’inclure ces coûts pour augmenter votre base rajustée et réduire le montant de vos gains en capital sur la vente.
Si vous avez vendu votre résidence principale, vous bénéficiez d’une excellente déduction fiscale
Lorsque vous vendez une maison, vous devrez payer des impôts sur le montant d’argent que vous avez gagné sur la vente en tant que gains en capital. Cependant, si vous vivez dans la maison pendant deux des cinq années précédant la vente, vous bénéficiez d’une exclusion fiscale très importante – 500 000 $ pour les déclarants conjoints mariés ou 250 000 $ pour les déclarants célibataires ou séparés.
Tous les Américains bénéficient de cette exclusion fiscale quel que soit leur âge et quel que soit le nombre de fois où ils en ont bénéficié auparavant. Notez que les conditions de résidence s’appliquent que vous soyez propriétaire ou non de la maison. Si vous louez une maison pendant deux ans et que vous l’achetez ensuite, vous êtes libre de vendre avec l’exclusion de résidence standard à tout moment.
Vous recevrez probablement les informations fiscales relatives à la vente de votre maison dans un Formulaire 1099-Set vous déclarerez votre gain final (avec cette exclusion de 500 000 $/250 000 $) à l’IRS Formulaire 8949. Si vous ne recevez pas de formulaire 1099-S et que votre bénéfice sur la maison est inférieur à l’exclusion, vous n’avez pas du tout besoin de déclarer la vente sur vos impôts.
Les améliorations domiciliaires pour des besoins médicaux peuvent être déduites
Les frais médicaux peuvent être une déduction fiscale importante, mais seulement s’ils dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté, qui est essentiellement votre revenu imposable. Toutes les améliorations domiciliaires – barres de sécurité, rampes d’accessibilité, portes plus larges, rampes et ascenseurs, par exemple – liées à des conditions médicales peuvent être incluses dans vos déductions fiscales pour frais médicaux.
Conservez tous vos reçus et factures et incluez le coût total des améliorations ou des ajouts avec tous vos frais médicaux et dentaires supplémentaires sur la ligne 1 de 1040 Annexe A.
Quelles dépenses d’habitation ne sont pas déductibles d’impôt ?
Malgré tous les allégements fiscaux offerts aux propriétaires, certaines dépenses liées à la maison ne peuvent pas être déduites de vos revenus.
- Votre mise de fonds pour un prêt hypothécaire
- Tout versement hypothécaire vers le principal du prêt
- Coûts des services publics comme le gaz, l’électricité et l’eau
- Assurance incendie ou habitation
- Nettoyage de la maison ou entretien de la pelouse
- Toute dépréciation de la valeur de votre maison
La situation fiscale de chacun est unique. Avant de prendre des décisions fiscales importantes, nous vous recommandons de consulter un fiscaliste qui peut vous aider avec les lois fiscales fédérales et étatiques.
Pour en savoir plus sur les impôts sur le revenu, renseignez-vous comment l’annulation de la dette de prêt étudiant pourrait affecter votre facture d’impôt.
