Si vous êtes éligible pour le président Joe Biden remise généralisée des prêts étudiants fédéraux plan, vous vous demandez peut-être si vous devrez payer des impôts sur votre dette remise. La réponse? Ça dépend.
Bien que vous ne deviez rien à l’IRS – une disposition inscrite dans le 1,9 billion de dollars du programme de secours COVID de l’American Rescue Act adopté en mars 2021 élimine les impôts fédéraux sur la dette de prêt étudiant annulée jusqu’en 2025 – vous pouvez devoir des impôts d’État ou de comté.
Que vous receviez une remise dans le cadre du plan fédéral d’annulation des prêts étudiants, Annulation des prêts de la fonction publique ou un autre programme, voici tout ce que vous devez savoir sur l’incidence de vos prêts étudiants sur votre facture d’impôt. Nous partagerons également certaines déductions fiscales pour vous aider à réduire votre facture d’impôt ou à augmenter votre remboursement l’année prochaine.
Certains États taxent la dette étudiante annulée
La majorité des États n’imposent pas d’impôts sur les soldes de prêts étudiants pardonnés. Cependant, certains États ne se conforment pas actuellement aux dispositions de l’American Rescue Act visant à empêcher l’imposition de la dette de prêt étudiant annulée jusqu’en 2025. En conséquence, certains États peuvent imposer la dette annulée.
En ce moment, nous savons Indiana, Mississippi et Caroline du Nord tous prévoient d’exonérer d’impôt les prêts étudiants. Et trois autres états pourraient emboîter le pas, mais n’ont pas encore confirmé leurs plans fiscaux :
- Arkansas
- Minnesota
- Wisconsin
Ces États ne taxeront pas vos prêts scolaires annulés
Il y a 28 États, plus Washington DC, qui n’ont pas d’impôt sur le revenu (et donc n’imposeraient pas la dette de prêt étudiant annulée) ou se conforment automatiquement à la loi fédérale et n’imposeront pas cette dette annulée, selon Mark Kantrowitz de The College Investor. Ceux-ci inclus:
- Alaska
- Connecticut
- Delaware
- Floride
- Illinois
- Iowa
- Kansas
- Louisiane
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nevada
- New Hampshire
- Nouveau Mexique
- New York
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Dakota du Sud
- Tennessee
- Texas
- Utah
- Vermont
- Washington
- Washington DC
- Wyoming
D’autres États qui ne se conforment pas automatiquement à la disposition fédérale, comme Hawaï, ont récemment annoncé que la dette de prêt étudiant annulée ne serait pas imposée au niveau de l’État. Des porte-parole en Virginie, en Idaho, à New York, en Virginie-Occidentale, en Pennsylvanie et au Kentucky ont également a déclaré à l’Associated Press leurs États n’imposeraient pas les emprunteurs sur la dette étudiante annulée.
Bien que la Californie puisse techniquement taxer la dette étudiante annulée, les législateurs ont déclaré que les résidents ne seraient pas imposés sur les prêts étudiants annulés. Le président de l’Assemblée de l’État de Californie, Anthony Rendon, a confirmé dans un tweet que l’État était prêt à prendre des mesures pour empêcher les Californiens de payer des impôts sur la dette annulée – et le fera une fois que les détails du programme fédéral d’annulation des prêts étudiants seront finalisés.
Pour le moment, on ne sait pas ce qui se passera dans les États non mentionnés, mais nous vous tiendrons au courant de l’évolution de la situation.
Voici combien les taxes d’État pourraient vous coûter
Si vous vivez dans un État qui imposera une remise d’impôt sur les prêts étudiants, le montant que vous devrez dépendra du taux d’imposition de votre État.
Dans l’Indiana, par exemple, le taux d’imposition de l’État est de 3,23 %. Cela signifie que les résidents qui reçoivent 10 000 $ de remise peuvent s’attendre à payer 323 $ d’impôts d’État, tandis que ceux qui reçoivent 20 000 $ de remise devront 646 $ d’impôts d’État.
Et dans certains États, des taxes de comté peuvent également s’appliquer et augmenter votre facture fiscale. Par exemple dans l’Indianales résidents du comté de Marion à Indianapolis devront encore 2,02 % d’impôts (soit 202 $ pour 10 000 $ de remise de dette et 404 $ pour 20 000 $).
Autres considérations fiscales pour ceux qui ont des prêts étudiants
En plus de options de remise de prêt étudiantvous pourriez être admissible à des crédits d’impôt et déductions. Bien que les seuils d’imposition de 2023 n’aient pas encore été publiés, voici quelques allégements fiscaux pour les prêts étudiants qui pourraient augmenter le remboursement de l’année prochaine ou réduire votre facture d’impôt.
Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
Lorsque vous effectuez des paiements mensuels sur vos prêts étudiants, cela inclut votre paiement de capital ainsi que tout paiement d’intérêts courus. Que vous ayez des prêts étudiants privés ou fédéraux, le déduction des intérêts sur les prêts étudiants vous permet de réduire votre revenu imposable, selon le montant des intérêts que vous avez payés. Pour 2021, cette réduction est passée à 2 500 $ par année.
Vous êtes admissible à la déduction si vous avez payé des intérêts sur un prêt étudiant au cours de l’année d’imposition donnée et si vous répondez aux exigences modifiées en matière de revenu brut ajusté (votre revenu après impôts et déductions admissibles). Pour 2021, vous êtes admissible si votre MAGI était inférieur à 70 000 $ ( ou 100 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement). Des déductions partielles ont été offertes pour ceux avec MAGI entre 70 000 $ et 85 000 $ (100 000 $ – 170 000 $ pour ceux qui ont déposé conjointement).
Avec des remboursements de prêts étudiants fédéraux en pause et des intérêts à 0%, vous n’avez peut-être payé aucun intérêt au cours de la dernière année. Cela dit, vous devez vous connecter à votre portail de prêt étudiant et vérifier le formulaire 1098-E pour tout paiement d’intérêts éligible.
Si elle est éligible, cette déduction réduira votre revenu imposable, ce qui pourrait réduire le montant que vous devez à l’IRS ou augmenter votre remboursement d’impôt. Vous pourriez même être placé dans une tranche d’imposition inférieure, ce qui pourrait vous donner droit à autres déductions et crédits
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Crédit d’impôt américain sur les opportunités
La Crédit d’impôt américain sur les opportunités est disponible pour les nouveaux étudiants au cours de leurs quatre premières années d’études supérieures. Il vous permet de réclamer 100 % des premiers 2 000 $ de dépenses d’études admissibles, puis 25 % sur les 2 000 $ suivants dépensés, pour un total pouvant atteindre 2 500 $. Si vous êtes un parent, vous pouvez demander l’AOTC par étudiant éligible de votre foyer, à condition qu’il soit répertorié comme personne à charge.
Pour demander le crédit complet en 2021, votre MAGI doit avoir été de 80 000 $ ou moins (160 000 $ ou moins pour les personnes mariées qui déposent conjointement). Si votre MAGI se situait entre 80 000 $ et 90 000 $ (160 000 $ à 180 000 $ pour ceux qui déposent conjointement), vous pourriez avoir droit à un crédit partiel.
L’AOTC est un crédit remboursable, ce qui signifie que s’il réduit votre impôt sur le revenu à moins de zéro, vous pourrez peut-être obtenir un remboursement de vos impôts ou augmenter votre remboursement d’impôt existant.
Crédit d’apprentissage à vie
Vous pouvez récupérer de l’argent pour les dépenses d’études admissibles grâce au Crédit d’apprentissage à vie. La LLC peut aider à payer n’importe quel niveau de cours de formation continue (diplômes de premier cycle, des cycles supérieurs et professionnels). Le transport vers le collège et les frais de subsistance ne sont pas considérés comme des dépenses éligibles pour la LLC.
Contrairement à l’AOTC, il n’y a pas de limite au nombre d’années pendant lesquelles vous pouvez demander le crédit. Vous pourriez obtenir jusqu’à 2 000 $ chaque année ou 20 % sur les premiers 10 000 $ de dépenses d’études admissibles. Cependant, la LLC n’est pas remboursable, ce qui signifie que vous pouvez utiliser le crédit pour réduire votre facture d’impôt si vous en avez un, mais vous ne récupérerez aucun crédit en tant que remboursement.
Pour 2021, vous étiez admissible à ce crédit si vous aviez des dépenses admissibles et que votre MAGI était inférieur à 59 000 $ (118 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement). Vous pourriez également demander un crédit réduit si votre MAGI se situait entre 59 000 $ et 69 000 $ (118 000 $ et 138 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement).
Noter: Vous ne pouvez pas demander à la fois l’AOTC et la LLC pour le même étudiant au cours de la même année d’imposition. Si vous êtes éligible aux deux, l’AOTC offre généralement un allégement fiscal plus important (et peut augmenter votre remboursement).
Si vos prêts sont en défaut, la déclaration de revenus de l’année prochaine sera-t-elle saisie ?
Normalement, si vous avez des prêts étudiants fédéraux en défaut (ce qui signifie que vous n’êtes pas en mesure de payer ce que vous devez pendant 270 jours), vos remboursements d’impôt peuvent être utilisés pour couvrir le solde dû. Étant donné que les prêts étudiants fédéraux étaient en pause pendant la saison des impôts 2022, votre remboursement d’impôt fédéral n’était pas éligible à la saisie-arrêt par le gouvernement.
On ne sait pas si cela restera en place pour 2023, mais avec la nouvelle pause de paiement qui doit expirer à la fin de 2022, cet avantage peut expirer.
Votre statut de déclaration de revenus peut avoir une incidence sur les versements de votre prêt étudiant
Si vous remboursez des prêts étudiants fédéraux et que vous suivez un plan de remboursement fondé sur le revenu, votre statut matrimonial peut avoir un impact sur le montant de votre paiement. Par exemple, si vous êtes marié et déposez conjointement, vos paiements sont basés sur le revenu commun entre vous et votre conjoint. Si vous êtes marié et déposez séparément, vos paiements sont basés uniquement sur vos revenus.
Cependant, si vous décidez de déposer séparément pour réduire le paiement mensuel de votre plan IDR, vous risquez de manquer d’autres avantages fiscaux clés. Par exemple, vous ne pourrez peut-être pas profiter d’un taux d’imposition inférieur accordé aux couples mariés qui déposent conjointement, et vous ne pourrez pas non plus réclamer des montants de crédit et de déduction accrus disponibles si vous déposez conjointement.
Le plan révisé Pay As You Earn, ou REPAYE, ne fait pas de distinction entre si vous êtes répertorié comme marié déposant séparément ou marié déposant conjointement. Vos versements sont basés sur vos revenus et ceux de votre conjoint.
